海尔生物:首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录(一)

时间:2019年10月07日 19:16:05 中财网
原标题:海尔生物:首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录(一)



一、 基本情况注

”、
2005至
司共同出资成立的有限责任公司,双方股权占比分别为间
和元


,成立时注册资本为人民币

5,000技
[2005]6于
89为
于币
年验
月,币
增加币
人民币字
万元,增资后于
人民币司
万元,该新增注册资本业经

[2006]6为
070币
2007币
6(
审议,海尔医用科技的公司名称变更为青岛海尔特种电器有限公司(“有限公司第
)。止
2014

年,经过股权转让及增资,为
股东变更为由青岛海尔生物医疗控股有限公司、北京凯雷

理尔投资管理咨询(上海)有限公司、



比例分别为第
.00为


30于
%年
22月
%币
4.30%于
3.36%币
0.34%币
变更后为
人民币币
.00币
,币
172,012,195币
元,币
实收

资本业经山东和信

会计师事务所(特殊普通合伙)出具和信验字


一、 基本情况(续)注

201、
年、
月至
日的间
237,803,818.00元


下:





股本股本
人民币元百分比


股本
42.30%
宁波梅山保税港区奇君股权投资合伙企业(有限合伙

27.00%
青岛海创睿股权投资基金中心(有限合伙

13.50%
天津海盈康企业管理合伙企业(有限合伙

百分比
5.16%
天津海创盈康企业管理合伙企业(有限合伙

4.84%
中国医药投资有限公

3.78%
宁波梅山保税港区龙汇和诚投资管理合伙企业(有限合伙

青岛海尔生物医疗控股有限公司
3.42%


100,591,463.00
100.00%



42.30%

宁波梅山保税港区奇君股权投资合伙企业(有限合伙)于
64,207,317.00


青岛海创睿股权投资基金中心(有限合伙)、
32,103,659.00 至
13.50%

天津海盈康企业管理合伙企业(有限合伙)



天津海创盈康企业管理合伙企业(有限合伙)则
11,517,739.00



4.84%

中国医药投资有限公司




三、 重要会计政策及会计估计)


1. 至

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于元




12。



31
日、
2017于
12、
31及
、及
年、
月、
日至
2。



年3自
3至
日。

2016年度、
2017







2018

年度

及截至

2019



3


三、)
重要会计政策及会计估计、

4. 至
(续)间







参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参
与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。



非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。










5.

合并财务报表





合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,
是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化
主体等)。





三、)
重要会计政策及会计估计、

5. 至
(续)间







如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否
控制被投资方。



6. 。




现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。。




7.
外币业务和外币报表折算









外币交易在初始确认时,采用交易发生当月月初汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资
产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性
项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款
费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用
交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期
损益或其他综合收益。





三、)
重要会计政策及会计估计、

8. 至
2019间
1元


1)




金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。





金融工具的确认和终止确认




本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。在



1





收取金融资产现金流量的权利届满;





2


三、注
重要会计政策及会计估计(续))

金融工具、
2019至
1间
1元


(续))




金融资产的后续计量取决于其分类:





以摊余成本计量的债务工具投资



金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货
币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、包含在其他流动资产中的以摊余成本计量的债权
投资等。本集团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的
非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。






以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产



上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期
损益。此类金融资产列报为交易性金融资产。







三、注
重要会计政策及会计估计(续))

金融工具、
2019至
1间
1元


(续))






本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。






信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本集团购买或源生的已发生
信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。来


对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。






除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按
照相当于未来

12

个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利

息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集

团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计


三、注
重要会计政策及会计估计(续))

金融工具、
2019至
1间
1元


(续))






财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始
确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则
确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。






金融资产转移





本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。



三、注
重要会计政策及会计估计(续))

金融工具(适用于、
6至
201间
年度及元


年度))



金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。于
金融工具的确认和终止确认





本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。






1





收取金融资产现金流量的权利届满;


三、)
重要会计政策及会计估计、

9. 至
(间
2016元


2017)


2018年度于
(续)




金融资产分类和计量





本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融
资产相关交易费用计入其初始确认金额。






金融资产的后续计量取决于其分类:


三、)
重要会计政策及会计估计、

9. 至
(间
2016元


2017)


2018年度于
(续)




金融负债分类和计量





本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计
入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。






金融负债的后续计量取决于其分类:




三、)
重要会计政策及会计估计、

9. 至
(间
2016元


2017)


2018年度于
(续)


金融资产减值(续)





以摊余成本计量的金融资产(续)







本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。






可供出售金融资产


三、)
重要会计政策及会计估计、

9. 至
(间
2016元


2017)


2018年度于
(续)




金融工具抵消





同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵
销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。






财务担保合同




三、注
重要会计政策及会计估计)

10. 、

本集团间
6元


2017)


2018年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下:团


本集团对单项金额超过人民币
100:


的应收款项单独定期进行减值测试,如有客观证据表明
其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。;
单项金额重大并单独计提坏账准备的确认标准:;
1);
2)
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组或已宣告破产;



3)

账龄已逾期,且多次催讨未果,收回可能性很小;

其他表明应收款项发生减值的客观情况
)
个月以

单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
含3个月)
个月


按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
年至2

应收青岛市国土资源和房屋管理局高新区分局的竣工履约保证金预计可以全额收回无需计提坏
账准备,本集团对于对除此以外的单项金额不重大以及单项金额重大未单独计提坏账准备的应
收款项,以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合,并采用账龄分析法对应收款项计提坏账
准备,计提比例如下:
年至3

年以

(%



)


三、)
重要会计政策及会计估计、

11. 至

存货包括原材料、在产品和产成品等。元







存货的盘存制度采用永续盘存制。






于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货
跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变
现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,
转回的金额计入当期损益。







可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,按单个存货项目计提。



12. 积

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。







三、)
重要会计政策及会计估计、

12. 至
(续)间







采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。



本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,
是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。






采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。分


采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基
础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损
益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分

(

但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确


三、)
重要会计政策及会计估计、

13. 至

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确
认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换
部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。元







固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如
下:





使用寿命


-20

-19%

-10

-19%
机器备
-10

-31.67%

5

-。











三、)
重要会计政策及会计估计、

15. 至

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。元







借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:.
(1)

资产支出已经发生;





借款费用已经发生;

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。




在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定::



)
专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额


)
占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率计算确定。过


符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过

3


三、)
重要会计政策及会计估计、

16. 至

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确
认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可
靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。元







各项无形资产的使用寿命如下:








-10年


使用寿命

专利使用

-10年
土地使用



软件










三、)
重要会计政策及会计估计、

17. 至

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:元







可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进
行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。






当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,
减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。






就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大
于本集团确定的报告分部。。




对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回
金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其
账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组
或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。




房屋装修

-20年



18.


三、)
重要会计政策及会计估计、

19. 至

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集
团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪
酬。元







在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产
成本。






离职后福利(设定提存计划)






本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发
生时计入相关资产成本或当期损益。



20.
预计负债


除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同
时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:




三、)
重要会计政策及会计估计、

21. 至

股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是
指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。元







在满足业绩条件或服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应
增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额
反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。






对由于未满足非市场条件和和
或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用。


股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件

的,满足所有其他业绩条件和

/

或服务期限条件,即视为可行权。



三、)
重要会计政策及会计估计、

22. 至

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。元







本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权
相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认
为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收
或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融
资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。






提供劳务收入





于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳
务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果
能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能
流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。






本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。







三、)
重要会计政策及会计估计、

23. 至

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可
靠取得的,按照名义金额计量。元







本集团对收到的政府补助采用总额法进行核算。






与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直
接计入当期损益。




与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益益
但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。



,相关资产在使用寿命结束前被
出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益







24.

所得税


所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权
益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。



三、)
重要会计政策及会计估计、

24. 至
(续)间







(1



可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。






2




三、)
重要会计政策及会计估计、

25. 至

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租
赁。元







经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有
租金在实际发生时计入当期损益。









利润分配





27. 场




本集团于每个资产负债表日以公允价值计量可供出售金融资产、交易性金融资产及以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易
中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资
产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在
主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场

(

或最有利市



)


三、)
重要会计政策及会计估计、

28. 至

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确
定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。元







以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未
来会计期间资产和负债账面金额重大调整。






可供出售金融资产减值(适用于于
016、
2017及
2018)




年于
月年
日之前,本集团将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接

中确认其减值损失。币

2币
年币
月、
日起适用





本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,
本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险
的预期变动。于

2019


三、)
重要会计政策及会计估计、

28. 至
(续)间







递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和
金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。于2

019于
3币
31币
2018

12币
31、
2017

年于
月、
日及于
年币
月币
日,本集团递延所得税资产余额分别为人民币

元、人民币币
元、人民币币
元以及人民币币
元。若实际结果或未来期望与原先估计不同,则上述差额会对有关估计变更期间的损益产生影

1币
。币

2币
年度、于
年度及币
年度)币
本集团根据贷款及应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明贷款及应收
款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。于于
年、
月、
日、、


12于
31月
2016及
12年
31月
本集团应收票据及应收账款余额币
为币
67,547,048.36币
、币
45,829,041.63币
13,287,446.8币
元币
账准备余额币
人民币、


、币
2,542,188.53币
及、
2,272,799.35







三、)
重要会计政策及会计估计、

29. 至

会计政策变更元






年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22
号更


金融工具确认和计量》、《企业会计

23第
——自
24至
——

套期保值》以及《企业会计准则



37

号于
金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)。本集团自。



1




三、注
重要会计政策及会计估计(续))

会计政策和会计估计变更(续)、


新金融工具准则(续)元










修订前的金融工具确认计量准则比

修订后的金融工具确认计量准则团



计量类别账面价值
重新计量
计量类别

账面价值

计量类别
应收账款

重新计量本
账面价值
468,465.27

余成




货币资金 本
摊余成本
计入其他综合收益
(可供出售类

变动计入当期损益
(准则要求








三、注
重要会计政策及会计估计(续))

会计政策和会计估计变更(续)、


新金融工具准则(续)元











计量类别账面价值计量类别 重新计量 本
摊余成

账面价值
账款

摊余成

,875,234.40
重新计量 本
账面价值
摊余成

摊余成

摊余成


摊余成

入其他综合收益
(可供出售类

以公允价值计量且其变动
计入当期损益
(准则要求

摊余成本






三、注
重要会计政策及会计估计(续))

会计政策和会计估计变更(续)、


新金融工具准则(续)元






2018年)
月31)
准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表:)





提损失准备
按原金融工具准则计
提损失准备 提损失准备


按新金融工具准则计
提损失准备
300,067.88
-
300,067.88
提损失准备
提损失准备
应收票据及应收账款款

2,947,009.81
294,354.03
-
131,573.28
294,354.03
3,078,583.09
其他应收款






三、注
重要会计政策及会计估计(续))

会计政策和会计估计变更(续)、


资产处置损益列报方式变更元


根据《关于修订印发)


年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15
号)要求,本集

团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置发
损失会
收益置
项目,原在在
营业外收

”在
“对
”、
“及
(东
)/

收益第
中列报;该会计

2018的
2017润
2016报
/益

政府补助列报方式变更入
根据《关于印发修订〈企业会计准则第在
号益
政府补助〉的通知》对
财会对
号日
要求,

“对
”及
“东



项目,与企业日常活动相关的政府

“会
”的
“至
”款
2017

1产
1将
2017程
1款
1款
(2017至
6款
12设
)用
间新增的政府补助根据本准则进行调整。该会计政策变更对,
年度、用
年度及

年度的合并及公司净利润和股东用
所有者权益无影响。入


2018东
[2018]15

号)要求,资产

负债表中,将


三、注
重要会计政策及会计估计(续))

会计政策和会计估计变更(续)、


上述新金融工具准则会计政策变更引起的追溯调整对元


年)


月31)
下:

本集团对





新金融工具准则影响 按新准则列示的
账面价值值
年12月31

重分类
年1月1日


368,426,424.43 -368,426,424.43
应收票据及应收账

-( 131,573.28) 64,468,465.27
其他流动资

账面价值
( 368,426,424.43) -1,027,305,386.95
递延所得税资

-21,694.88 13,092,349.03
其他综合收

2018( 422,918.68) -5,231,044.44
未分配利

12422,918.68 ( 109,692.48) 71,409,816.71
少数股东权

31-( 185.92) 4,172,234.65




新金融工具准则影响按新准则列示的
账面价值重分类重新计量账面价

年12月31

年1月1日


168,420,489.93 -168,420,489.93
应收票据及应收账


-( 82,895.09) 253,875,234.40
其他流动资


( 168,420,489.93) -819,530,089.04
递延所得税资


-12,434.26 11,153,462.00
其他综合收

( 213,717.81) -4,615,216.55
未分配利

213,717.81 ( 70,460.83) 62,734,368.35






四、 税项)

主要税种及税率、





2018项


5月税
日之前,应税收入按按
的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的

2018按
5


1税
16%的
税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。




城巿维护建设税的



按实际缴纳的流转税的的
计缴。




教育费附加列



按实际缴纳的流转税的

3%司
缴。司



按实际缴纳的流转税的。

计缴。




企业所得税。



–的
本集团除下列。

中所述的公司于本报告期间享有所得税税收优惠政策外,其他公司所

得税按当地的
常设机构所在地的法定税率计缴:税


青岛海特生物医疗有限公司

(“


四、)
税项、

2. 至

本公司分别于元


年)


月14
日于
2017及
9的
19为
,取得由青岛市科学技
术局、青岛市财政局、青岛市国家税务局及青岛市地方税务局组成的为
青岛市高新技术企业认定管理机

”按
,。



分别首
GR201437100241按
GR201737100274

,过
均为司
年。


2016

年度、


五、 合并财务报表主要项目注释)

货币资金、

2019间
3元


31日释
2018金
12年3月31日
31年12月31日
年12月31日
2017年12月31日年款
月31日

2016年12月31日

年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日

银行存款
及信用证保证

350,216,153.07















23,908,854.03)
年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日


动计入当期损益的
金融资产

理财产

12,712,117.49--








32,066,342.93


五、)
合并财务报表主要项目注释、

3. 至




2019年)
月31款
年3月31日
2018年12月31日
12年12月31日
31年12月31日日款

2017154,581.00

938,283.00
12-

-
31日 据

年3月31


年12月31


年12月31

年12月31日


154,581.00
468,283.00
-
-


应收账款






五、注
合并财务报表主要项目注释)

3. 、
(续)至




应收账款信用期通常为)


个月,对信用良好的客户)
。应收账款并不计息。款




年年3月31日
月年12月31日
日年12月31日
年12月31日

个月以


含3个月)
31日
个月

年年
月31日
年至2

2016年12月31
年至3

年以




3,202,129.83
2,947,009.81
32,542,188.53
个月以内
2,272,799.35
(含3个月)、
53,052,618.77 52,117,485.17
/期初余额
/期计提
37,715,139.05
/期转回
/期末余额
2019年3

日止3个月


个月至年
年年

2,542,188.53
2,272,799.35
3,772,325.52
11,378,797.99
-
-
-
2,542,188.53
2,272,799.35
3,772,325.52
( 325,494.57)
608,566.31 ( 203,745.03)
310,901.22 ( 41,512.04)
18,743.95 ( 1,518,270.12)
5,195,416.85
2,947,009.81
2,542,188.53
2,272,799.35






五、)
合并财务报表主要项目注释、

3. 至
(续)间





2019)
3
计提坏账准

31
计提坏账准

金额
2,095,674.21
71,556,204.16
年3月31日
坏账准备
比例金额
(%)
2.85 2,095,674.21
97.15 1,106,455.62
(%)
100.001.55
账面余额
单独计提坏账准

坏账准备
计提坏账准

金额
2,512,290.27
64,096,475.09
年12月31日
坏账准备
比例金额
(%)
3.77 2,095,674.21
96.23 851,335.60
(%)
83.421.33
金额
单独计提坏账准

比例
计提坏账准

金额
2,512,290.27
43,316,751.36
年12月31日
坏账准备
比例金额
(%)
5.48 2,095,674.21
94.52 446,514.32
金额
(%)
83.421.03


计提比例




五、注
合并财务报表主要项目注释)

3. 、
(续)至







2016年
12月)
日年12月31日


坏账准备


单独计提坏账准

计提坏账准

5,350,199.74
7,937,247.07
(%)
40.27
59.73
2,095,674.21
177,125.14
坏账准备
(%)
39.172.23
1



金额:



年3月31日



2,095,674.21
账面余额
2,512,290.27
金额
计提比例
(%)
2,095,674.21 100.002018年12月31日
坏账准备计提比例
(%)
2,095,674.21 83.42
预计无法收

预计无法全额收


2,512,290.27
年12月31日
坏账准备计提比例
(%)
2,095,674.21 83.42
预计无法全额收回






五、注
合并财务报表主要项目注释)

3. 、
(续)至







2016年
12月)
日年12月31日


账面余额
%)

坏账准备



年3月31日

计提理由
坏账准备


%

个月以

含3个月)
(%)
个月


7
海尔集团电器产业有限公司
年至2

5,350,199.74
年至3

年以

2,095,674.21

39.17、

年12月31日

预计无法全额收回
%

2019
个月以

3
含3个月)
月31日止3
个月

如下:年
2019
年至2

3月31日
年至3

账面余额
年以

坏账准备


估计发生违约的




五、注
合并财务报表主要项目注释)

3. 、
(续)至





年12月)
日年12月31日
账面余额
%

坏账准备
个月以

含3个月)
金额
个月


金额
年至2

年至3

(%)
年以

3个月以内
年12月31日
(含3个月)
%

个月以

37,715,039.05
含3个月)
6
个月


年至2

-
年至3

3个月至1
年以

7
5,195,416.85






五、注
合并财务报表主要项目注释)

3. 、
(续)至




于)


年3
月31

日,位列前五名的应收账款


末余额占应收账款余额合计数的比例坏账准备

末余额、占应收款项
%)期末余额
单位名称
上海睿智化学研究有限公

末余额合计数的比例及相应计提的坏账准
8.19 187,929.17
上海上药信谊药厂有限公


7.41 107,735.74
默克生命科学技

南通)有限公

7.19 224,646.36
United Nations Children's Fund 4,681,843.27 6.36 11,236.42
上海迪发仪器仪表有限公

期末余额
5.59 9,932.39


541,480.08



占应收账款余额合计数的比例
占应收账款余额合计数的比例坏账准备


%)年末余额
单位名称
上海睿智化学研究有限公

%
10.48 11,575.00
默克生命科学技

南通)有限公

7.95 23,928.99
苏州药明康德新药开发股份有限公

5.45 106,055.82
Nuaire Inc 3,277,707.08 4.92 34,226.53

期末余额
Nations Children's Fund 2,872,418.79 4.31



单位名称
175,786.34






五、注
合并财务报表主要项目注释)

3. 、
(续)至




于)


年12
月31

日,位列前五名的应收账款年末余额、占应收款项年末余额合计数的比例及相应计提的坏账

准备年末余额如下:
占应收账款余额合计数的比例坏账准备
(%)年末余额
单位名




Limited 15,627,094.40 34.10

8.69

6.42
%

5.48 2,095,674.21
青岛海尔特种电冰柜有限公

5.32 121,877.31

坏账准备
2,217,551.52

年末余额


占应收账款余额合计数的比例坏账准备


%)年末余额
单位名称
海尔集团电器产业有限公

40.26 2,095,674.21
青岛海尔特种电冰柜有限公

13.56

5.98

4.51
HLL
Lifecare
时代生物科技有限公

3.29



67.60 2,095,674.21

15,627,094.40




年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日

比例账面余额比例账面余额比例账面余额比例
(%)(%)(%)(%



-
年以

100.00 7,716,620.25
杭州奕安济世生物药业有限公司






五、)
合并财务报表主要项目注释、

4. 至
(续)间



2019)


3月)
日,位列前五名的预付款项:
末余额及其占预付款项的
末余额
期末金余额合计数的比例如下:(



%)

单位名称司





占预付款项余额合计数

青岛有屋智能家居科技有限公司(

单位名称
青岛永利工程发展有限公

35.42
上海岚创生物科技有限公

26.75
上海千一化工有限公

4.40
上海昊扩科技发展有限公

3.39
上海携程国际旅行社有限公

3.25


73.21




占预付款项余额合计数的
比例


单位名




1,053,163.50 23.23
Protocol Marine Services Pvt.Ltd. 1,008,676.62 22.25
Hong Kong Life Scientific Instrument Co.,
Limited 580,282.83 12.80
Bio Scientific International Development


243,082.80 5.36
Tomray (Hong Kong) Instrument Co.,Limited 235,092.54 5.19

68.83



370,337.00


五、注
合并财务报表主要项目注释)

4. 、
(续)至

2016元


12)


31日,位列前五名的预付款项年末余额及其占预付款项的年末金余额合计数的比例如下:)

青岛中科蓝海科技有限责任公

Clarity Environmental Limited
Van Compare Direct
Spelthorme Borough Council
143,400.00
19,837.86
6,256.03
4,580.61
3,118.07
的比例(
%)
80.53
11.14
3.51
2.57
1.75

0

单位名称
年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日


25,993,708.90
青岛中科蓝海科技有限责任公司
22,087,118.52
40,313,431.99
8,036,248.83
143,400.00 息
年3月31

80.53
年12月31

年12月31

年12月31日

Mytogen Limited款
3,419,583.33 2,332,083.33 -
19,837.86-




11.14


五、)
合并财务报表主要项目注释、

5. 至
(续)间







其他应收款的账龄分析如下:





2019年3月31日
3年12月31日
31年12月31日
年12月31日


2018
个月以内(含3个月) 5,213,245.93 1,157,356.75 39,055,940.97 7,575,935.88
3个月至1

12784,977.65 223,694.50 413,051.00
1年至2

3120,096,810.00 1,358,351.00 85,286.00
2年至3

222,851.00 52,436.00 7,900.00
3年以

125,191.00 86,316.00 78,416.00

20176 22,387,186.40 40,776,738.47 8,160,588.88
减:其他应收款坏账准

126 300,067.88 463,306.48 124,340.05


22,087,118.52 40,313,431.99 8,036,248.83

31照



未来12个月
预期信用
损失
2016
整个存续期
预期信用
损失

整个存续期
预期信用
损失
12
已发生信用
减值金融资产
月31日 )
年1月1日余

019年1月1日余额在本

转入第二阶

转入第三阶

转回第二阶

转回第一阶


3
期转

(销
3动
)
-
-
-
-
215,087.86
118,477.18)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,213,245.93
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
215,087.86( 118,477.18)
-
-
6
1,157,356.75
6

39,055,940.97




五、注
合并财务报表主要项目注释)

5. 、

其他应收款(续)间



2019)


3月
31日止)
个月期间,影响损失准备变动的其他应收款账面余额变动具体如下::



未来12个月
预期信用
损失
整个存续期
预期信用
损失
(单项评估)
整个存续期
预期信用
损失
(组合评估)
第一阶段
已发生信用
减值金融资产
(整个存续期

年1月1日余

019年1月1日余额在本

转入第二阶

转入第三阶

转回第二阶

转回第一阶

期新


-
-
-
-
5,472,356.88
( 1,469,155.82)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-(
未来
-
-
-
-
5,472,356.881,469,155.82)
126
个月
预期信用
6
损失及
整个存续期
预期信用年
损失年
整个存续期年
预期信用
初余额
463,306.48
124,340.05
553,782.92
年计提
143,818.53
345,678.93
39,492.60
损失
(
(
年转回
307,057.13)
6,712.50)
468,935.47)
已发生信用
末余

减值金融资产
463,306.48
124,340.05



合计


五、注
合并财务报表主要项目注释)

5. 、

其他应收款(续)间



2018)
12月31)
年12月31日
账面余额
计提坏账准备
竣工履约保证

账面余额备
20,000,000.00
2,387,186.40
坏账准备
(%)
89.34
10.66
-
300,067.88

-
12.57
金额 比例
年12月31日
(%)
(%)
金额 例
计提比例
计提坏账准备
竣工履约保证


20,776,738.47
50.95
463,306.48
2.23
年12月31日
(%)
按信用风险特征组合例
计提坏账准备
按账龄组合计提坏账准








五、注
合并财务报表主要项目注释)

5. 、

其他应收款(续)间



2018)


2017年度、)
年度,本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款情况如下:


2018、
12:
31年12月31日


金额




个月以

坏账准备
含3个月)
3个月


年至2

金额
年至3

年以

%
784,977.65
96,810.00
222,851.00
125,191.00

32.88
4.06
9.34
5.24
39,248.88
24,202.50
111,425.50
125,191.00
金额
.00
年12月31日
账面余额
金额比例




个月以

含3个月)
3个月


个月以内
年至2


年至3

个月
年以

223,694.50
1,358,351.00
52,436.00
86,316.00
1.08
6.54
0.25
0.41
1,157,356.75
11,184.73
339,587.75
26,218.00
86,316.00
0,776,738.47
48.48
.00
-
年12月31日
账面余额
金额比例

)金

个月至
个月以


含3个月)
3个月


年至2

年至3

年以

32.88413,051.00
85,286.00
7,900.00
78,416.00
5.06
1.05
0.09
0.96
20,652.55
21,321.50
3,950.00
78,416.00
39,248.88






五、)
合并财务报表主要项目注释、

5至

(续)元



其他应收款(续))
其他应收款按性质分类如下:

年3月31日
年年12月31日
月年12月31日
日年12月31日 金
20181,187,010.44
年12月31项
2017年他
月31日
6
2016年12备
316


22,087,118.52 40,313,431.99 8,036,248.83
于2019年3月31日,其他应收款金额前五名如下:

押金及保证金 21,187,010.44
%)
21,078,116.30局
21,956,048.74 金
年至2

3,220,023.00司

个月以

- 司
- 款
个月


个月以


其他 金
5,203,377.02
个月



49

年至2

4,940,565.88






五、注
合并财务报表主要项目注释)

5、

(续)间





2018年12月31
高新区分

有限公

限公

年末余额司

占其他应收款余额合
计数的比例(
占其他应收款余额合
计数的比例(
))
20,000,000.00 89.34547,944.00 2.45414,130.40 1.85320,845.00 1.43134,500.00 0.60
竣工履约
保证

赔偿


代垫材料



1年至2

个月

青岛市国土资源和房屋管理局
高新区分局年
个月以

个月以

89.34
年至2年/
2年至3

年末余额
-
27,397.20-
-
44,225.00
竣工履约
保证金
高新区分

1ifecare Limited
山东省疾病预防控制中

2
共和国黄岛海

Management Service
Private Limited
20,000,000.00
18,820,689.73
1,035,500.00
700,500.00
203,800.00
计数的比例


49.0546.162.541.720.50
丹佛斯自动控制管理(上海)
有限公司
竣工履约
保证



2.45 金

坏账准备
年末余额
3个月以

3个月以

1年至2

个月至
3个月以


3个月以

27,397.20






五、注
合并财务报表主要项目注释)

5、

(续)间







于2016
年12



31
占其他应收款余额合性质账龄坏账准备

日,其他应收款金额前五名如下:(
)年末余额
青岛海达源采购服务有限公

32.12采购返

个月以


其他应收款余额合
计数的比例(司

25.42采购返

个月以


15.00投标押

个月以


账准备
制中

年末余额
12.69投标押

个月以



3.19投标押

32.12
个月以




采购返利


3货
年3月31日


跌价准备账面价值
原材

-
138,562.09 12,567,053.21
在产

青岛海达瑞采购服务有限公司
-3,107,654.86
半成

-4,531,011.75
产成

2,828,303.38 40,170,088.76


2,966,865.47 60,375,808.58

25.42
年12月31日


跌价准备账面价值
原材

采购返利
44,955.20 11,145,540.85
在产

-2,527,141.04
半成

3-3,914,468.05
产成

2,699,124.25 34,716,695.07


2,744,079.45 52,303,845.01



-


五、)
合并财务报表主要项目注释、

6. 至
(续)间



2017)
12月)
日年12月31日

跌价准备

账面价值

原材料 7,235,797.37
年12月31日



473,866.65
初余额
-
期计提
期减少
余额
473,866.65料
产成品 品
59,283,852.99 4,513,248.59 54,770,604.40


66,993,517.01 4,770,380.94



62,223,136.07


五、注
合并财务报表主要项目注释)

6. 、
(续)至










年初余额
转回
本年计提料

本年减少
3,932,707.63
580,540.96
-
年末余额
-
4,513,248.59
转回
转回 料

4,051,696.74
4,776,807.26 -
4,895,796.37
3,932,707.63









五、注
合并财务报表主要项目注释)

7. 、


2019元


3月)
日 产
2018年3月31日
12年12月31日
31年12月31日
年12月31日 款
2017品
12款
31额
-
-
11,213,844.37
368,426,424.43
150,000,000.00
6,770,328.69
2016533,539,100.81
187,000,000.00
133,882.14

671,225,602.70-
-
12月31日









257,157,125.26 至
870,535,058.26 币


理财产品至



533,539,100.81 币
671,225,602.70



委托贷款末



187,000,000.00 为
-





11,213,844.37 于
6,770,328.69 为


133,882.14




五、注
合并财务报表主要项目注释)

8. 、

截至间
年元


月)


日止3
个月期间
期初本期变动期末


权益法下其他其他权益账面价值
新增投资投资损益综合收益变动





期初
(
(
本期变动
-




期末
本年变动年末


权益法下其他其他权益账面价值
新增投资投资损益综合收益变动






BIOTECH,INC. -132,176,203.30(11,362,901.19) 5,244,460.77 ( 1,052,403.80)125,005,359.08

余额




五、)
合并财务报表主要项目注释、

9. 至

截至元


年3)
31日止3个月期间
机器设备额
运输工具 置
其他设备
合计入

) (
) (
) (
)

原价 额
) (
) (
) (
)

期初余额
) (
) (
) (
77,128,245.86
)

2,144,827.61
71
25
17,225,011.75
末余

96,498,085.22
) (
购置
59) (
70) (
)
297,416.97 末
-
31
84
566,152.79 初
863,569.76
在建工程转入



110,256.41


五、注
合并财务报表主要项目注释)

9. 、
(续)至

年元




机器设备 )
运输工具设备 设备 其他设备

合计



原价)

) (
)

) (
) (
) (
)

年初余额 额
74,834,722.86
) ( ) (
) ( )

) (
1,981,194.43) (
) (
)

15,014,958.80 异
91,830,876.09
末余

购置
) (
) (
1,535,985.56
) ( )

-初


119,868.92




五、)
合并财务报表主要项目注释、

9. 至
(续)间






设备 运输工具 额
合计 置


原价 额

) (
) (
) (
)

) (
) ( ) ( )

) (
年初余额
) (
) (
)
72,976,340.74
末余

) ( ) ( ) (
)






89,903,018.27


五、)
合并财务报表主要项目注释、

9. 至
(续)间






设备 运输工具设备 额
合计 置



原价 废
)
( )

) ( ) ( ) (
)


) (
74,386,429.50
) ( ) ( )

) ( ) ( ) (
1,879,059.84)

14,922,430.70 异
91,187,920.04
末余

) (
购置
) (
) (
)
- 末

-






五、)
合并财务报表主要项目注释、

10. 至




2019年)
月31程
年3月31日
账面余额程
减值准备 他
账面价值
年12月31日


海尔生物医疗产业化项目工程 108,009,099.42
年12月31日


108,009,099.42
其他
年12月31日
1,293,632.01他




-


五、注
合并财务报表主要项目注释)

10. 、
(续)至

2019元


3月)
日止3个月期间至
海尔生物医疗产业化项

445,760,000.00
初余额
59,151,261.52
预算期增加
48,857,837.90
累计金额
-
期转入
固定资产
-
-
期初余额末余额
108,009,099.42
自筹及
银行借款
比例(%)
24.23%

海尔生物医疗产业化项

445,760,000.00
累计金额
1,589,744.86
57,561,516.66
累计金额
-
本期转入
固定资产
-
-
固定资产
59,151,261.52
自筹及
银行借款
比例(%)
13.27%

海尔生物医疗产业化项

445,760,000.00
期末余额
-
1,589,744.86
累计金额
-
固定资产
-
资金来源
-
1,589,744.86
自筹及
银行借款
比例(%)
0.36%

工程投入占预算




五、)
合并财务报表主要项目注释、

11. 至

截至元


年)


月31
日止3个月期间
期初余

土地使用权异
-
-
专利使用权
-
225.64)(
225.64)
商标额
软件
期初余



(
)(
103,999.94)(
-
)(
157,753.03)(
-
)(
21,750.02)(
-
)(
154,997.17)(
207.96
)
438,500.16)
207.96


)(
)(
)(
)(
)


原价 初







五、)
合并财务报表主要项目注释、

11. 至
(续)间



年)




土地使用权

专利使用权商标软件合计


年初余

专利使用权
--2,247,870.58 23,047,858.10


49,800.00 -1,579,921.86 1,629,721.86
非同一控制下企业合并




-
-
-
合计
1,443.17
1,443.17

年初余



(
)
415,999.75) (
-
583,682.43) (
-
(
80,450.87)(
-(
) (
469,797.08) (
1,425.63) (
)
1,549,930.13)
1,425.63)
原价


) (
) (
)(
) ( )










五、)
合并财务报表主要项目注释、

11. 至
(续)间






土地使用权
年初余


20,799,987.52
570,798.68
21,370,786.20
合计额
年初余



138,666.58)
-
(
)
196,105.68)
989.96
(
)
334,772.26)
989.96


原价
)
)
)










五、)
合并财务报表主要项目注释、

11. 至
(续)间



年)




软件
年初余

合计置
(附注六



905,660.38
65,244.89
3,074.33)
905,660.3865,244.893,074.33)




年初余

401,724.18) ( 401,724.18)


170,263.25) ( 170,263.25)
外币报表折算差

861.07



571,126.36) ( 571,126.36)



年初余额
1,105,945.54


307,516.78


709,240.96








五、)
合并财务报表主要项目注释、

12. 至

截至元


年3)
31日止3个月期间
初余额
期增加
非同一控制下企业合并
期减少
外币报表折算


末余额期初余额
四川海盛

4,002,499.73
-
本期增加
)
-
4,002,499.73
本期减少
)
期末余额
非同一控制下企业合并
外币报表折算


四川海盛

非同一控制下企业合并
-
4,002,499.73
)
-
外币报表折算
4,002,499.73
差异
)
外币报表折算


UK
6
非同一控制下企业合并
外币报表折算


UK
Biomedical UK
)

10,929,306.43于


-币





38,765.84


五、)
合并财务报表主要项目注释、

12. 至
(续)间







企业合并取得的商誉已经分配给下列资产组以进行减值测试:



.
BioMedical UK组
(“BioMedical UK组
”)及


(“
四川海盛杰资产组

”)用

资产组断

Biomedical UK为
5

年期的财务预算基础上

的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的折现率详见各年税前贴现率,用于推断的
年以后的断
资产组现金流量的增长率均为是
。该增长率与该资产组组合所在行业的平均增长率相同。







五、)
合并财务报表主要项目注释、

12. 至
(续)间



2016)


12月
31于
2017、
12及
31“
、算
年均


31—


201:



年3月31


年12月31


年12月31

价值计算均采用假设。以下为进行商誉减值测试,管理层的现金流量预测所基于的各项主要假设:
年12月31

11.5% 11.8% 11.7% 11.7%

3% 19.2% -




EBIT”年
—月
预算年
指定数值所用基准月
预算年度前一年的平均年
,就预期效


长期增长率—年
的长期增长率以过往数据及管理层对未来市场的预计为基准。月


税前贴现率—税前贴现率反映与相关单位有关的风险,采用资本资产定价模式,参考若干于注册成立所在司法
权区经营业务的公众上市公司的贝塔系数及负债比率确定。计算各现金产生单位的使用价值所用税前贴现率如
下:于

2019月
3年
31月




2018


五、)
合并财务报表主要项目注释、

13. 至

截至元


年3)
31日止3个月期间
初余额
期增加
期摊销
末余额年初余额费

本期增加
188,255.12
-
(
)
10,890.28)
本期摊销
-
177,364.84
其他减少
)
期末余额


82,650.95
142,400.97
(
)
36,796.80)
-
188,255.12
)
厂房装修费 9,169,001.21 费

-
-
86,868.24
(
(
)
4,217.29) -82,650.95
158,767.43 )
)
- 9,010,233.78
办公室装修费 费
188,255.12
)







五、)
合并财务报表主要项目注释、

14. 至
/间



未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:


年3:
31年3月31日
可抵扣暂时性差异

资产减值准






59
5,332,559.58
6,307,499.94
76,424,003.27
773,163.00
2,430,568.24
97,788,828.62
61,333,139.90946,124.9911,463,600.49193,290.75364,585.24
15,288,121.33
年12月31日
可抵扣暂时性差异
资产减值准




递延所得税资产润
5,707,357.18
6,375,995.03
61,987,486.85
3,255,483.80
83,310,887.83
1,426,839.30956,399.269,298,123.03488,322.56
13,070,654.15
年12月31日
可抵扣暂时性差异
资产减值准





8,856,912.63
7,042,381.96
33,607,441.59
1,466,966.60
58,742,401.54
1,328,536.891,056,357.295,041,116.24220,044.99
8,811,360.20

6,521,034.

59


五、)
合并财务报表主要项目注释、

14. 至
/间
(续)元



未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债(续):)

2016年:
月年12月31日
可抵扣暂时性差异
31日
资产减值准



可抵扣暂时性差异用

递延所得税资产
9,024,479.41
6,872,371.22
12,014,941.85
1,454,136.80
1,353,671.911,030,855.681,802,241.28218,120.52
36,761.22
年3月31日
应纳税暂时性差异
交易性金融资产公允价值变


1,778,832.70
444,708.17
年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税资产
可供出售金融资产公允价值变


1,839,568.37
459,892.09
年12月31日
应纳税暂时性差异
可供出售金融资产公允价值变

资产减值准备






五、)
合并财务报表主要项目注释、

14. 至
/间



未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下:)




2019:
3年3月31日
31年12月31日
年12月31日
年12月31日
可抵扣亏


6,296,561.60 3,560,364.38 270,812.08

12币
31币



2017:


12
年3月31

31
年12月31

年12月31

年12月31

年年
月年

7

989,064.18
244,817.04
989,064.18
-
-
-
-
-

年3月31

年12月31

5,671,780.49
年12月31

年12月31日
6,296,561.60 款
注)
预付设备及工程

2,065,479.90
2,335,485.40
270,812.08
1,362,622.00 203,999.93
65,479.90
于2019

年与
月向
1为
2018而
12购
31与
2017值
12。

31向
2016于
12。

31向
扣亏损分别为人民币币
元、,
元、人民币行
元及人民币于
元,以上

亏损可无期限抵扣未来应纳税所得额。





五、)
合并财务报表主要项目注释、

16. 至

截至元


年)


月31
上年年末余额会计政策变更期初余额本期计提本期减少期末余额
转回转销/核销
应收账款坏账准

3131,573.28 3,078,583.09 449,041.31 ( 325,494.57) -3,202,129.83
其他应收款坏账准

-300,067.88 215,087.86 ( 118,477.18) -396,678.56

上年年末余额
353,679.25
(
会计政策变更
5,991,157.14 131,573.28 6,122,730.42 1,017,808.42
期初余额
(


本期计提
转回
本期减少
/核销



463,306.48
4,770,380.94
143,818.53
790,908.60
(
)
307,057.13)
-
-
2,817,210.09)
300,067.882,744,079.45
)
转回
)
转销/
转回
核销
/核销



124,340.05
4,161,904.03
345,678.93
608,476.91
(
)
6,712.50)
-
-
-
463,306.484,770,380.94
)
转回
/核销



553,782.92
4,169,076.50
39,492.60
4,888,623.90
(
)
468,935.47)
-
-
4,895,796.37)
124,340.054,161,904.03
应收账款坏账准备
)
2,947,009.81
)




131,573.28


五、)
合并财务报表主要项目注释、

17. 至




2019年)
月31款
年3月31日
2018年12月31日
12年12月31日
31年12月31日日款

2017941,295.69

1,206,441.98
12-

-
31日

2016为
12为
31、




.

9年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日
应付票

-
258,507,342.89 47,975,121.02 29,729,753.61

115,095,331.85 110,656,725.93 86,685,517.84
393,759,220.40 373,602,674.74 158,631,846.95


- 据


-
9年3月31

年12月31

941,295.69
年12月31

1,206,441.98
年12月31日
银行承兑汇

258,507,342.89 47,975,121.02 29,729,753.61

- 、
-






年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日
应付材料采购

941,295.69
115,095,331.85 110,656,725.93 86,685,517.84






-


五、)
合并财务报表主要项目注释、

19. 至




2019)


3月项
日年3月31日
年12月31日
年年12月31日
月年12月31日31款
2017

年、
月过
日。



2016
期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪

1232,087,537.48 36,604,154.08 14,043,854.86
月)

3,320,539.50
35,408,076.98
39,924,693.58 14,043,854.86


年初余额本年增加本年减少年末余额


44,773.03 117,086,216.25 120,070,517.82 18,560,471.46
离职后福利(设定提存计划

10,920,847.78



128,007,064.03 130,991,365.60 18,560,471.46

年初余额本年增加本年减少年末余额

预收货款酬
44,561.60 88,487,394.16 78,287,182.73 21,544,773.03
离职后福利(设定提存计划

20,691,658.33
7,415,713.80



95,903,107.96
21,544,773.03

21,048,668.76
年初余额本年增加本年减少年末余额



0,927.41 65,318,169.58 62,454,535.39 11,344,561.60
离职后福利(设定提存计划

2019年
7,099,697.13



月3169,554,232.52 11,344,561.60

日、

2018


五、)
合并财务报表主要项目注释、

20. 至
(续)间





2019年3月31
初余额
日止
增加
3
减少
个月期间
末余额

期初余额 费
本期减少 费
期末余额



工资、奖金、津贴和补贴 金
27,363,722.12 费
14,043,854.86
职工福利费 - 138,884.37 贴
138,884.37 -

社会保险费 - 费
1,783,071.13 1,783,071.13 费
-

- 费
1,468,110.95 金
工伤保险费 费
- 68,653.83 68,653.83



-


五、)
合并财务报表主要项目注释、

20. 至
(续)间





年初余额)
本年增加 贴
年末余额 费


工资、奖金、津贴和补贴费
11,105,158.37 78,241,032.53 费
67,801,417.87 21,544,773.03 金
职工福利费 费
735,008.66 酬
-
社会保险费 - 3,944,314.51 贴
3,944,314.51 -

其中:医疗保险费 - 费
3,256,094.53 3,256,094.53 费
-

- 费
133,203.87 金
生育保险费 费
- 555,016.11 酬
555,016.11 -
住房公积金 -
初余额
增加
减少
3,833,986.88
末余额

3,833,986.88 -

工会经费和职工教育经费 239,403.23 费
1,419,766.72 1,659,169.95 -






五、)
合并财务报表主要项目注释、

20. 至
(续)间





年初余额)
本年增加 费
年末余额 费

基本养老保险费 - 费
9,966,067.82 9,966,067.82 费
-
失业保险费费
- 383,593.51 383,593.51 -

- 费
571,186.45 费







五、)
合并财务报表主要项目注释、

21. 至




2019年)
月31费
年3月31日
2018年12月31日
12年12月31日
31年12月31日日税
2017年12税
31日 税
年12月31日税

增值税 4,542,516.32 款
年3月31

240,286.97
年12月31

年12月31

企业所得税
年12月31日

24,034,154.54 24,050,504.62 利
16,291,425.11
个人所得税 款
66,584.63 518,791.64
68.68
349,729.51 268,677.12

年3月31

583,465.56
年12月31

459,583.67
年12月31

年12月31日
500,741.14 息
513,977.79
其他 利
年3月31

年12月31

543,533.70
年12月31

年12月31日
576,420.85








五、)
合并财务报表主要项目注释、

22. 至
(续)间



其他应付款)

年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日


设备及工程

2019年3月31用
2018年12费
31日 用
年12月31日 分
2016年12月31他



73,291,554.59 42,522,538.58



173,200.00
销售返利过
5,332,559.58 5,707,357.18 费
8,856,912.63 过
押金保证金 费
8,692,035.84 7,059,501.01 过
1,435,523.85 1,718,034.16

应付

设备及工程款




五、)
合并财务报表主要项目注释、

23. 至

截至元


年3)
31日止3个月期间
初余额
期增加
期减少 末余额 金
本期增加 债
本期减少
)
) (
) (
期末余额
)



)
) ( ) ( )
产品保修准备金债
6,375,995.03 929,582.72金
998,077.81债
)
6,307,499.94
) ( ) ( )



)
减:一年内到期的非流动负债
) (
(
) ( )

) (



489,529.98


五、)
合并财务报表主要项目注释、

24. 至




2019)


3月债
日年3月31日
年12月31日
年年12月31日
月年12月31日

31价
-2,271,280.23 5,868,941.76


2017



12司
31
青岛海创睿股权投资基金中心(有限合伙

天津海创盈康企业管理合伙企业(有限合伙

2016
天津海盈康企业管理合伙企业(有限合伙

12
宁波梅山保税港区奇君股权投资合伙企业(有限合伙

31
中国医药投资有限公

宁波梅山保税港区龙汇和诚投资管理合伙企业(有限合伙









本年增减变动年末余额
增资受让/(转让)小计



21,544,715.50 14,981,707.00 36,526,422.50 100,591,463.00
北京凯雷投资中心(有限合伙

-( 48,048,780.50) ( 48,048,780.50)

-
-( 47,085,366.00) ( 47,085,366.00)
-

-( 6,891,239.00) ( 6,891,239.00)

-( 5,380,467.00) ( 5,380,467.00)

股本
-( 541,302.00) ( 541,302.00)

收资本)
-32,103,659.00 32,103,659.00 32,103,659.00
天津海创盈康企业管理合伙企业(有限合伙

201911,517,739.00 -11,517,739.00 11,517,739.00
天津海盈康企业管理合伙企业(有限合伙

312,261,689.00 -12,261,689.00 12,261,689.00
宁波梅山保税港区奇君股权投资合伙企业

月)
日止
16,158,536.50 48,048,780.50 64,207,317.00 64,207,317.00
中国医药投资有限公

个月期间
2,097,785.00 6,891,239.00 8,989,024.00 8,989,024.00
宁波梅山保税港区龙汇和诚投资管理合伙企业(有限合伙

5,921,769.00 8,132,927.00 8,132,927.00


65,791,623.00
期初及期末余额
237,803,818.00






五、)
合并财务报表主要项目注释、

25. 至
/间
(续)元



2017)
2016年)






48,048,780.5047,085,366.006,891,239.005,380,467.00541,302.00
青岛海尔生物医疗控股有限公司。





48,048,780.50 价

青岛海尔股份有限公司资
179,313,370.311,052,403.80)
47,085,366.00
维梧理尔投资管理咨询(上海)有限公司
/资本溢


6,891,239.00 股

维梧楷尔投资管理咨询(上海)有限公司
83,673,941.64
-
-
45,929,717.96 (
179,313,370.31
-(
129,603,659.60)
-
1,052,403.80) (
-
179,313,370.311,052,403.80)
5,380,467.00
(
)



维梧鸿尔投资管理咨询(上海)有限公司


五、)
合并财务报表主要项目注释、

26. 至
(续)间



年)




年初余额年初余额本年增加本年减少年末余额
股本/资本溢

--222,987,805.50

83,673,941.64 -83,673,941.64
222,987,805.50 83,673,941.64 -306,661,747.14




本年增加本年减少年末余额
股本/资本溢

--222,987,805.50





年末余额系









年12月31日

年1月1日

年3月31日
报表折算差

金融资产公允
价值变

股本
422,918.68(
/
422,918.68)
资本溢价
-
2,979,352.18)
-
-
( )
222,987,805.50
2,979,352.18)







五、)
合并财务报表主要项目注释、

27. 至




年)


1月)
日年
月1日
增减变动动


月31日

月年
日月31日


月31日
报表折算差

2017
金融资产公允
价值变

13,021.50
--
12-

28,104.50) (
294,185.69
31)
294,185.69

128,732.99
422,918.68
13,021.50
增减变动 2018期
12


减:前期计减:所得税归属母公司归属少
入其他综合收益当数股东
期转入损益权益

31额
--(



税前发生额减:前期计减:所得税归属母公司归属少数
入其他综合收益当股东权益
期转入损益


--5,246,127.44

294,185.69



132,807.12








五、)
合并财务报表主要项目注释、

27. 至
(续)间



年)




:前期计入综合
收益当期转入损益
减:所得税:前期计入综合
数股东
权益
收益当期转入损益额



28,104.50)
346,100.81
:
-
所得税
51,915.12
)
294,185.69
-
归属母公司
,081.19
归属少
数股东
权益
:前期计入综合
收益当期转入损益
:所得税
股东权益




期初及期末余额
法定盈余公

2018年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公

10,458,608.60
2017年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公

5,975,082.56 -63,243,263.90
2016年
年初余额本年增加本年减少年末余额


12,471,648.85 -57,268,181.34
根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润




(

28,104.50


五、)
合并财务报表主要项目注释、

28. 至

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损
或增加股本。元






年法定盈余公积的减少系本公司整体变更为股份有限公司时净资产折股所致,参见附注一。





未分配利润。




2019年3月312018年
2019年
3年
日止3个月期



31
未分配利


72,559,227.10 270,525,395.78 159,787,384.44
加:会计政策变

个月期间
--
/
期初未分配利


72,559,227.10 270,525,395.78 159,787,384.44


2017113,957,705.34 60,391,513.68 123,209,660.19

年积
10,458,608.60 5,975,082.56 12,471,648.85
分配现金股

2016244,937,932.54 252,382,599.80

( 252,382,599.80) -




/期末未分配利

上年年末未分配利润
72,559,227.10 270,525,395.78


71,096,590.51
2019年3月31日止3个月期

72,559,227.10 年
270,525,395.78 年

收入成本收入成本收入成本收入成本

159,787,384.44 务
加:会计政策变更
94,318,452.52 826,280,386.27 404,220,696.09 612,284,489.69 289,646,642.92 476,007,917.40 223,804,416.05
其他业

2,274,619.49 15,388,255.45 10,312,685.91 9,123,018.93 3,208,288.96 5,973,690.41 3,211,349.54

313,226.20
841,668,641.72 414,533,382.00 621,407,508.62 292,854,931.88 481,981,607.81
-



-
2019年3月312018



日止3个月期



/品
初未分配利润
826,108,213.77 611,588,693.63 475,256,522.31
提供劳

15,517,162.58 9,779,760.70 6,699,478.69
租赁收

43,265.37 39,054.29 25,606.81

72,559,227.10
841,668,641.72 621,407,508.62 481,981,607.81



270,525,395.78


五、)
合并财务报表主要项目注释、

31. 至




截至2019)
3月312019年3月31
日止年
个月期间年
年20183个月期


2017年 加
2016年



城市维护建设税 1,364,960.17 税
4,236,679.99 3,772,585.13 3,408,442.782019年3月31

教育费附加年

592,333.33
3个月期

1,815,720.01 用
1,616,822.20 1,460,761.19 用
地方教育附加 382,638.23 用
959,401.38 费
地方水利建设基金 95,659.55 费
328,601.56 262,021.32 费
486,920.39
营业税 费
- 费
- 费
89,589.04
印花税 他
72,813.10 488,431.60

98,868.49




五、)
合并财务报表主要项目注释(续)、

管理费用至




2019年)
月31日2019年3月31日
止年
个月期间年
年20183个月期


2017年 2016用

人工费用费
5,201,229.29 47,390,217.50 费
10,307,914.07
其中:股权激励费用 费
28,222,156.71 51,414,622.14 费
上市中介费 8,854,567.26 用
- -
差旅费
,888.11
245,637.59 1,927,162.02
2019年3月31
1,463,291.17 年
1,090,351.89


3个月期


5,924,573.23 3,767,194.99
办公费用
566,130.98 3,230,762.61 费
1,089,405.94
租赁费 费
2,540,547.11 2,124,705.83 费
其他费用 3,227,896.97 费
7,108,597.77 5,180,272.59



19,347,888.11 费
86,663,593.03 费
23,174,226.88
34. 费
截至销
年3月31
日止他
个月期间
2018年
2,928.01
2017






五、)
合并财务报表主要项目注释(续)、

财务费用至




2019年)
月31日2019年3月31日
止3个月期间
3年

2018年年出
息收

2017益

1,615,597.32
2,083,228.40
38,929.34
2016年
6,380,334.30
6,528,128.90)
1,489,264.00
3,025,604.71
6,294,758.22
807,869.72
(
3,415,686.302,196,714.91)
424,954.69)
)
2019年3月31日
止3个月期



利息支出



353,679.25 790,908.60
276,668.41608,476.91
1,928,969.04)
4,888,623.90
32,757,057.69
2019年3月31日
止3个月期





-
2019年3月31日
止3个月期

息收入年



1,615,597.32






五、)
合并财务报表主要项目注释(续)、

其他收益至

与日常活动相关的政府补助如下:元




2019年3月2019年3月3131

3年


年收益相关
3个月期

2017退
2016年

与资产/收益相关



- 2,156,758.15 -
2019年3月31


与收益相关

3个月期

产业扶持资金失
-
) ( 11,362,901.19)
5,160,000.00 6,260,000.00
持有期间取得的收

- 与收益相关益
研发投入奖励 - 益
1,000,000.00 -
)
与收益相关
专利创造资助
2019年3月31
- 年
48,000.00 年

3个月期


-
2019年3月31
与收益相关年


3个月期









五、)
合并财务报表主要项目注释、

42. 至




2019)


3月
312019年3月31日2018年
止年
个月期间

止3个月期间




700,000.00 155,546.72 1,035,510.31
罚款收

2,929,784.09 318,661.52 966,992.79



4,630.08 44,515.84 38,555.00


3,634,414.17 518,724.08 2,041,058.10


2016、







2019年3月31日2018



止3个月期





15,707.21 -1,774.11


与日常活动无关的政府补助
4,276.63 -



-1,774.11
-入








155,546.72


2019年3月312018



日止3个月期




348,086,801.15 284,329,223.43 184,849,094.00
产成品及在产品存货变

6,779,630.34) 15,900,291.23 ( 32,078,970.55) 3,503,589.07
职工薪

罚款收入
128,007,064.03 95,903,107.96 72,417,866.71
股份支

45,929,717.96 83,673,941.64
153,348.05

12,099,350.47 9,833,377.18 9,802,350.49
研发费

37,379,743.49 34,995,154.37 15,428,863.62
售后费

38,050,085.08 14,299,253.03 12,595,032.74
运输

13,014,082.49 11,595,964.95 11,187,695.81


56,922,796.94 37,708,896.24

318,661.52
559,473,848.95 347,493,388.68






五、)
合并财务报表主要项目注释、

45. 至




截至)


年3月2019年3月31日
止3个月期



3年
年 用
年用
2,057,951.62
2017(

4,320,029.63) (
3,4
35,846.03)
190,126.11
201663


年3

日止3个月





当期所得税费用额



可抵扣亏

性差异的影响和
4 139,176,286.36
7,877,997.41 33,885,364.84
1,400,644.53 8,885,054.16
-( 981.40)
118,493.76 579,342.73
21,166,161.83
12,739,417.12
-
685,705.59
27,314,993.8636,107,142.46116,036.16-
51,339.42


3,093,847.64) ( 12,757,831.61) ( 8,452,894.19) ( 14,434,866.54)
研发费用加计扣

1,905,762.44) ( 6,117,288.16) ( 2,256,726.53) ( 1,461,468.48)
利用以前年度可抵扣亏

递延所得税费用
-( 2,515.99)



2,057,951.62 用
63 24,473,660.56 23,879,147.83 20,378,183.02



4,320,029.63




五、)
合并财务报表主要项目注释、

46. 至




截至)


年32019年3月31日
止3个月期

31/股


3/股
个月期间年
/股
2018年
元/股
年益
2017年 益
2016年





元(






2019年3月31
日止3个月期

股年




/
归属于本公司股

所有者的
当期净利

元/
60,391,513.68 123,209,660.19


本公司发行在外普通股的
加权平均

172,012,195.00 172,012,195.00


普通股的
加权平均数
股份期

6,784,091.55



加权平均

178,796,286.55 172,012,195.00



基本每股收益


五、)
合并财务报表主要项目注释、

46. 至

于元


年)


月,本公司整体变更为股份有限公司
,人民币币
.00为
237,803,818币
1币
1于
2016及
2017。



计算每股收益。

2019年3月31
日止3个月期

现金流量表项目注释年




收到往来款及代垫

截至
18,820,689.72 -



6,822,754.60 19,354,225.44

止助
个月期间
6,356,180.00 7,415,546.72 1,035,510.31
利息收

4,048,250.97 3,025,604.71 3,415,686.30


305,031.09 363,177.36 1,086,350.51

30,158,554.23
2018


销售费

84,775,173.62 39,040,958.18 41,881,212.88
管理费

39,273,375.53 19,052,506.79 14,946,188.81
研发费

201739,103,059.87 18,717,911.03 9,989,862.60
支付的押金和保证

9,248,151.21 19,018,536.05 15,070,950.06
支付的代垫

-18,820,689.73


9,451,859.61 6,201,218.04 4,094,856.74

120,851,819.82



应收票据贴









五、)
合并财务报表主要项目注释、

48. 至

(元


))


现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量:
截至2019年3月31


3个月期


截至年


3润
31
日止3个月期间
信用减值损

2018年 失
年 2016旧


净利润 益
28,664,110.51 114,702,625.80
)

60,391,513.68 益
123,209,660.19
)
加:用
220,157.42 益
-
(亏损

) ( ) (
-
)

负债增

减少) 2) (
资产减值损失
) (
)
353,679.25 的
增加)/减

1,032,491.28
2)
) ( )
1,216,832.52的
增加)


9) ( ) (
固定资产折旧
)

24
9,877,553.54 付
8,865,979.68 额
8,991,209.02



无形资产摊销


五、)
合并财务报表主要项目注释、

48. 至
(续)间



1))
现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动:
2019年3月31
日止3个月期



2019

年年

期末余

日止年
个月
期初余

350,216,153.07
132,297,545.40 103,076,993.88 303,228,085.452018加
减少)

2017(

)
2016年
2019年3月31
日止3个月期






付的现金和现金等价

单位相关的或有对

位持有的现金和现金等价

-
-
-
12,000,000.00
3,443,488.35
2,436,219.73
11,000.00
3,061,517.20
11,000.00
-
2,398,676.99-
付的现金净

现金的年/期末余额 601,052,614.92
2019年3月31
日止3个月期


350,216,153.07年


132,297,545.40


601,052,614.92
103,076,993.88
350,216,153.07
132,297,545.40 103,076,993.88



减:现金的年


五、)
合并财务报表主要项目注释、

49. 至




2019)


3月产
日年3月31日
年12月31日
年年12月31日
2年12月31日月金
121,960,268.70
其他流动资

结构性存

842,000,000.00
201750,000,000.00

-
121
注2

863,960,268.70
31日 :



年3月31


年12月31


年12月31


年12月31日
银行承兑汇票保证

3,063,305.77 5,718,114.12 30,560,660.11
保函及信用证保证

18,896,962.93 6,994,003.37 1,505,682.82


21,960,268.70 12,712,117.49 32,066,342.93




年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日
短期借款质

580,000,000.00 -

262,000,000.00 50,000,000.00
842,000,000.00
50,000,000.00



23,908,854.03




五、)
合并财务报表主要项目注释、

50. 至

本集团非人民币的外币货币性项目如下元




截至2019下
3月金
日止


个月






15,928,896.43
1,162,870.46
343,781.59
3,999,451.78
2019年3月31日止3个月期间
汇率
6.7129
8.7476
7.5289
0.0970
汇率
106,929,088.84
10,172,325.64
2,588,297.21
387,946.82
120,077,658.51

折合人民币




764,574.63
8.7476
6,688,193.03
18,566,600.44





-


119,641.65
122,769.24
8.7476
7.5289
1,046,577.30
924,317.33
3,458,807.30

15,928,896.43




13.82
8.7476
6.7129
120.89







五、)
合并财务报表主要项目注释(续)、

外币货币性项目至




2018年)


汇率 金


货币资金




-美元


11,647,318.78 款
6.8815


80,151,024.18


-英镑 款


930,346.42


8.7787

8,167,232.12

欧元


343,781.50


7.8868


2,711,335.93


-卢比 款


553,032.49 款
0.0989


54,694.91款














50. 、
(续)至






原币)


汇率 折合人民币金







6.9469 293,103.60


美元


6.9469 2,413,851.22


4,715,778.59;



6.9469,







六、 合并范围的变动)

非同一控制下企业合并、

年间
月元


日,本集团以现金英镑动


元取得了Labtech Micro Limited并
Biomedical UK镑
100%了
Biomedical为
UK)
Labtech Micro Limited与
Labtech International Limited,
2016镑
1价
8定
本集团购
30,000.00为
(。



2016:


2019

Biomedical月
UK日
)年
1,244月
980.00

公允价值账面价值

元项
Labtech3,165.02


International46,460.60
固定资

Limited156,952.67
无形资

,65,244.89

购买日确定为计

271,823.18

1誉
8

日。价
(注)

Biomedical UK镑


年至
月镑



2016

年至
月年
日月
2016


账面价值



个月期

预付款项年
3,165.02 年
3,165.02

日期间

46,460.60 入
46,460.60
14,705,430.40 10,236,884.93 8,352,915.30
净利润/(亏损) 876,454.24 ( 1,715,648.92) ( 2,948,799.34) ( 257,122.88)
现金流量净

791,411.66) 1,159,540.32 534,180.14 653,540.57

156,952.67



107,100.00司
取得了)

100%、
股权,购买日确定为

年间
月元


日。)



Biomedical India)


年为
月。

日:



年月
月日
日年


公允价值账面价值
货币资

账面价值
11,000.00



11,000.00








11,000.00






2017





个月期




日期间


5,964,501.85

并对价损
11,000.00
244,817.04) ( 989,064.18) ( 353,995.01)
现金流量净

( 3,103,954.42) 3,158,672.11







2018、
1、
2至




年)


月2)







公允价值年

账面价值日



公允价值账面价值


2,436,219.73
应收账

441,162.92
预付款

货币资金
108,605.00
其他应收

335,264.85


2,293,981.20
其他流动资

2,436,219.73
556,076.22
固定资

1,182,511.08
无形资

5,972,616.92
应付账

2,754,635.51) ( 2,754,635.51)
预收款

625,582.95) ( 625,582.95)
应付职工薪

41,342.12) ( 41,342.12)
应交税

41,760.27) ( 41,760.27)
递延所得税负

441,162.92
520,627.77)



预付款项计
9,863,117.07


2,958,935.12

108,605.00
6,904,181.95


108,605.00









且该控制并非暂时性,故本合并属同一控制下的企业合并,合并日确定为司
年)
月、
日。由于合并

青岛海特至

3. 元




2017)


2.
Biomedical

于香港新设成立。


20
19

3

3
1
青.海尔生物医.
..有限公.
.其子公.

..

本.¬
与财..表.关.
...制..估.告》




.
2019


..制.估.告真.、.整地.映

....制是青.海尔生物医...有限公..理层.责.,我..责.是.
.。

我...核是.据中...会.师协会《...制.核指

意.》.行.。

在.核.程中,我....包.. ̄、测....
本.¬
.
31

与财..表.关....制...执行..,¥.我..为...其.程.。

由..何...制均具有.有限制,存在由.舞弊或错.而

.错..生
我..为,.
2019

3




本.¬

《企业...制.
本.范》

财会
[2008]7
.

...
与财..表.关....制。

D:\000——备.\8月..\0809-海尔\扫.\3-2-4 ...制鉴..告_页面_03.jpg
且该控制并非暂时性,故本合并属同一控制下的企业合并,合并日确定为
2017年8月15日。由于合并
日青岛海特未开展经营活动,注册资本未缴纳,于合并日净资产为零。



3.
其他原因的合并范围变动
2017年2月,本公司的子公司
Biomedical HK于香港新设成立。

2018年10月,本公司的子公司海美康济于青岛新设成立。

2017年12月,本集团注销了
Haier Medical And Laboratory Products USA,Inc。

133

3-2-1-135

10司


-

中国香港至








10,000.
本.告.
本次
意,不.作其.用途使用。

中国大陆
20,000,000资


75% -
中国香港



中国大陆研发生产销



非同一控制下企业合并取得的子公司 司



Biomedical UK
(注)
英国司
印度


中国大陆

销售公司


下企业合并取得的子公司
1英镑
中国大陆研发生产销售



-


100%



(注)




印度
年度截至2019年3月31截至2019年3月31日止

印度
3个月期间3个月期间
年初余额增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)期末余




India 10,190.00 --585,170.69 -595,360.69
海美康

--10,000,000.00 -10,000,000.00








20,000,000



4.51% 、


广州市精准医学样本库投资运间
营中心(有限合伙)(注元


))


中国
广东省
注册地业务性质注册资本

中国

直接间接

广东省业
(注1)美国美国研发生产销售不适

生物技术相关
的股权投资
4.51%权益法
广州市精准医学样本库投资运中国中国生物技术相关

(注2)广东省广东省的股权投资
万元
万元-权益法




12.50% 于


权益法




2019年3月31日2018年
止3个月期




投资账面价值合

:本集团持有
125,005,359.08
下列各项按持股比例计算的合计数

MESA


B8,421,855.81) ( 11,362,901.19)
其他综合(亏损

优先股主要权利包括投票权、



3,016,165.08) 5,244,460.77
综合亏损总

和选择换股
11,438,020.89) ( 6,118,440.42)
其他权益变



( 1,052,403.80)














货币资金 险
- 624,961,468.95 :
624,961,468.95
交易性金融资产
计量
316,495,061.60 金
316,495,061.60

- 款
70,604,329.54

- 产
57,157,125.26
29,413,292.23
其他流动资产 - 257,157,125.26 257,157,125.26 款


316,495,061.60 982,136,215.98



1,298,631,277.58


货币资金)


372,176,421.77至

- 元



372,176,421.77)
应收票据及应收账款 金
64,600,038.55 款
- 款
64,600,038.55 产
其他应收款 28,127,592.26 - 款


1,020,535,058.26








以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产、


可供出售金融资产元



合计)

初始确认时
变动计入当期损益的
金融资产
初始确认时 金




-
-
-
10,779,664.69
43,286,853.10
40,811,144.32
237,377,698.63
-
-
533,539,100.81
-

币资金
43,286,853.1040,811,144.32770,916,799.4410,779,664.69
- 款

145,009,662.89债
入当期损益的金融负债
初始确认时
-
3,749,899.68
2,271,280.23
-
158,631,846.95
321,924,254.71
-
158,631,846.95325,674,154.392,271,280.23
0,556,101.66
145,009,662.89,577,281.57






135,143,336.81)

- 、


135,143,336.81元




应收票据及应收账款 )
11,014,647.46 金
- 款
11,014,647.46

其他应收款 产
8,036,248.83 - 8,036,248.83款
其他流动资产款

671,225,602.70






金融工具风险)


董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的
执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行
了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批
准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团
内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。至





















金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险、
利率风险和价格风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款和应付票据及应付
账款等。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。


董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的
执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行
了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批
准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团
内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。


本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任
何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。


140

3-2-1-142

31司
2017)
12、
31、
2016至
12间
31



3)


.74
%



33.11%



60.01%户
67.60%于
账款余额前五大客户。有




截至

2019:


3例
31

日止

3

. 司
12)
概率以、
模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债


违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和

以未来元


个月内或整个存续期为基准进行计算;)


. 违约风险敞口是指,在未来
12

个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。义






应收账款、其他应收款、他流动资产及其他非流动资产的风险敞口信息见附注五、;
、;
、;
及;
5;









根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的
预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集
团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。



相关定义如下:


.违约概率是指债务人在未来
12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约
概率以应收款项历史迁移率模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债
务人违约概率;


.违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和
优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,
以未来
12个月内或整个存续期为基准进行计算;


.违约风险敞口是指,在未来
12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。


前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影
响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。


应收账款、其他应收款、他流动资产及其他非流动资产的风险敞口信息见附注五、
3、5、7及15。


142

3-2-1-144

1司
月)
1、
,认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限


2018间
1元


月)


1日









未逾期






逾期逾期
合计未减

年以内
年以上

合计金
372,176,421.77 -

减值
应收账

53,055,768.17 -
1

27,197,830.49 -

年以上
1,388,961,482.69 -






逾期
合计未减

年以

年以上


145,009,662.89 -

收账

37,715,039.05 -

39,553,653.30 -

770,916,799.44 -

10,779,664.69 -





逾期
合计未减

年以

年以上


372,176,421.77135,143,336.81 -

收账

6 7,225,075.86 -
-

7,575,935.88 -

-
671,225,602.70 -









1,001,750.24 司
1,001,750.24


393,759,220.40 、
393,759,220.40


113,881,968.68 元


113,881,968.68









508,642,939.32 团
508,642,939.32


年日


2
年以内合计
短期借

31,001,750.24
应付票据及应付账


393,759,220.40
其他应付

113,881,968.68


508,642,939.32


年以内年以内合计
短期借

555,850,550.70

合计款
373,602,674.74
其他应付

111,551,200.81
1,041,004,426.25 1,041,004,426.25




短期借款
年以

至5年合计

555,850,550.70 款
555,850,550.70
58,631,846.95 -158,631,846.95
其他应付

-325,674,154.39
其他非流动负

373,602,674.74
2,737,502.03 2,737,502.03


84,306,001.34 2,737,502.03 487,043,503.37

373,602,674.74

其他应付款




应付票据及应付账款、


- 元


116,415,271.45





-
年以

42,522,538.58
至5年合计
应付票据及应付账

-116,415,271.45


-42,522,538.58
其他非流动负债
6,020,858.23 6,020,858.23
158,937,810.03 6,020,858.23 164,958,668.26

6,020,858.23

6,020,858.23


净损益股东权益合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对美元贬

5,864,854.35 5,864,854.35


5%) ( 5,864,854.35) ( 5,864,854.35)


净损益股东权益合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对欧元贬

83,198.99 83,198.99


158,937,810.03
5%) ( 83,198.99) ( 83,198.99)
英镑汇率净损益股东权益合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对英镑贬

790,691.02 790,691.02

6,020,858.23 值
164,958,668.26
5%) ( 790,691.02) ( 790,691.02)








/、


美元汇率元



合计)
/所有者权益
合计
/(减少)
/(减少)
/(减少)


5%)
增加/(
4,524,287.28)
减少)
4,524,287.28)
/所有者权益
合计
增加
/(减少)
/(
/(减少)
减少
/(减少)
)值

增加/(
5%)
减少)
135,566.80)
135,566.80)
/所有者权益
合计
/(减少)
/(减少)
/(减少)


人民币对美元贬值
5%)
5%
290,992.49)
290,992.49)

4,524,287.28





美元汇率、

净损益至

合计元





/所有者权益
合计
/(减少)增加/(减少)/(/(减少)减少值

增加
5%)
/(减少
6,293,664.25)
)
6,293,664.25)
增加
/所有者权益
合计
/(
/(减少)
减少
/(减少)
)
/(减少)


5%)
138,770.28)
138,770.28)
人民币对美元贬值
/所有者权益
合计
/(减少)
/(减少)
5%
/(减少)

6,293,664.25 值
6,293,664.25
5%)
人民币对美元升值
110,706.21)
(
110,706.21)
5% ) ( 6,293,664.25
/所有者权益
合计
)
/(减少)
(
/(减少)
6,293,664.25
/(减少)
)


5%)
,198,957.09
1,198,957.09)
1,198,957.09)

股东

/

2017司


年、



















2019年3月31
日止3个月期






555,506,441.98款


-
393,759,220.40
113,881,968.68
-
601,052,614.92) (
373,602,674.74
111,551,200.81
-
350,216,153.07)
158,631,846.95
325,674,154.39
2,271,280.23
132,297,545.40)
116,415,271.4542,522,538.585,868,941.76( 103,076,993.88)
-债
)
应付票据及应付账款
/所有者权

393,759,220.40 本

373,602,674.74 率
158,631,846.95)







1. )

截至、
年至
月间
日止元


个月期间露
公允价值计量使用的输入值
交易性金融资

(第一层次)
-
重要可观察
输入值
重要不可观察
输入值
(第二层次)(第三层次)
316,495,061.60 -
316,495,061.60
活跃市场报价
其他流动资

(第一层次)
-
重要可观察
重要可观察
输入值
重要不可观察
输入值
(第二层次)(第三层次)
368,426,424.43 -
368,426,424.43
输入值
其他流动资


(第一层次)
505,346,100.81
-
输入值
重要可观察
输入值
重要不可观察
输入值
(第二层次)(第三层次)
28,193,000.00 -
10,779,664.69 -
533,539,100.8110,779,664.69
0
其他流动资

(第一层次)
(第一层次)
671,225,602.70
重要可观察
输入值
重要不可观察
输入值
(第二层次)(第三层次)
--
671,225,602.70


(第二层次)


(续))

以公允价值计量的资产和负债、

截至间
年元


D:\000——备.\8月..\0809-海尔\扫.\3-2-4 ...制鉴..告_页面_20.jpg
31)
3个月期间
(第一层次)
重要可观察输入值重要不可观察输入值
(第二层次)(第三层次)
公允价值计量使用的输入值
其他应付

活跃市场报价
(第一层次)
重要可观察输入值重要不可观察输入值
(第二层次)(第三层次)
重要可观察输入值
其他应付

重要不可观察输入值
(第一层次)
重要可观察输入值重要不可观察输入值
(第二层次)(第三层次)
其他应付

(第一层次)债
-
-
(第二层次)
2,271,280.23
2,271,280.23
(第三层次)






(续))

以公允价值计量的资产和负债、

2016间



D:\000——备.\8月..\0809-海尔\扫.\3-2-4 ...制鉴..告_页面_21.jpg





公允价值计量使用的输入值

活跃市场报价
(第一层次)
输入值
(第二层次)
输入值
(第三层次)
重要可观察
其他应付

输入值债
-
-
重要不可观察
5,868,941.76
5,868,941.76
输入值








(第一层次)


(续))

不可观察输入值、





D:\000——备.\8月..\0809-海尔\扫.\3-2-4 ...制鉴..告_页面_22.jpg



估值技术
年末公允价值估值技术不可观察输入值


2019
3月31
不可观察输入值款
3个
范围区间(加权平均值)
或有对价




2018年

折现法预测收




2017年

折现法预测收




2016年

其他应付款
折现法预测收



-债
-或有对

2019


3
折现法预测收



312016年

3
折现法预测收



月期间:
(加权平均值)


2019年3月31日止3个月期间:
预测收入增

,公允价值增长
人民

现金流量
折现法
元;预测收入下




,公允价值减少人民



预测收入元。

年:预测收入增

截至
,公允
价值增长人民


元;预测

3降
31,公允价值减少人民
币837,899.59元




3
年:预测收入增


,公允
价值增长人民

10%
元;
预测收入下

人民币
,公允价值减少

51,775.95币
10%





814,446.64
年:预测收入增

,公允
价值增长人民

元;
预测收入下

2018,公允价值减少

年:币
元。


年:预测收入增

,公允
价值增长人民

元;预测
收入下

,公允价值减少人民

现金流量
763,165.53元





年:预测收入增

,公允
价值增长人民

元;
预测收入下

,公允价值减少


元。




2018



1. 、


注册地间



D:\000——备.\8月..\0809-海尔\扫.\3-2-4 ...制鉴..告_页面_23.jpg




注册资本

注册资本对本公司持股比对本公司表决权
例(%)比例(%)
青岛海尔生物医疗股权投资、
控股有限公司山东省青岛市创业投

(%)
42.3% 42.3%







(%)

青岛海尔生物医疗
控股有限公司。

山东省青岛市、


股权投资、


(续))

其他关联方、

关联方关系间



D:\000——备.\8月..\0809-海尔\扫.\3-2-4 ...制鉴..告_页面_24.jpg
海尔集团公司 最终控制方 方
Haier Appliances India Pvt. Ltd 受同一最终控制方控制
海尔集团电子商务有限公司 受同一最终控制方控制
青岛奥海投资发展有限公司海尔洲际酒店 受同一最终控制方控制
青岛顶腾工业科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛鼎新电子科技有限公司 受同一最终控制方控制
青岛丰彩印刷有限公司 受同一最终控制方控制
控制方控制
青岛海达瑞采购服务有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海达盛冷凝器有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海达源采购服务有限公司 受同一最终控制方控制
曾用名“青岛海尔地产集团有限公司”)
青岛海尔保险代理有限公司
控制方控制
受同一最终控制方控制
青岛海尔国际旅行社有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔国际贸易有限公司 受同一最终控制方控制
海尔海外电器产业有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔开利冷冻设备有限公司
曾用名“青岛正大海尔医药有限公司”)
受同一最终控制方控制
青岛海尔科技有限公司 受同一最终控制方控制

青岛海尔空调电子有限公司




(续))

其他关联方、





D:\000——备.\8月..\0809-海尔\扫.\3-2-4 ...制鉴..告_页面_25.jpg
重庆日日顺电器销售有限公司 受同一最终控制方控制
重庆新日日顺家电销售有限公司北京分公司 受同一最终控制方控制
(胶州)空调器有限公司
青岛海永达物业管理有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海永新物业管理发展有限公司 受同一最终控制方控制
(曾用名“青岛雷神科技有限公司”)
青岛海尔(胶州)空调器有限公司
检测技术服务有限公司
受同一最终控制方控制
(深圳)有限公司
青岛海尔模具有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔中央空调工程有限公司 受同一最终控制方控制
青岛海尔投资发展有限公司 受同一最终控制方控制
青岛雷神科技股份有限公司(曾用名“青岛雷神科技有限公司”) 受同一最终控制方控制

ELETRICAL APPLIANCES
受同一最终控制方控制制
Electric(Thailand) Publ
青岛中海博睿检测技术服务有限公司
青岛)有限公司(曾用名“青岛正大海尔制药有限公司”)
受同一最终控制方控制
(上海)贸易有限公司
海尔信息科技(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制名
海尔融资租赁(中国)有限公司”)
济南海尔绿城置业有限公司喜来登酒店 受同一最终控制方控制
青岛海贝金益管理咨询有限公司 受同一最终控制方控制
(上海)有限公司
青岛海尔文化产业发展有限公司 受同一最终控制方控制
(青岛)精密制品有限公司
青岛卡萨帝智慧生活家电有限公司 受同一最终控制方控制
曾用名“青岛海尔特种钢板研制开发有限公司”)


青岛众海汇智能源科技有限责任公司



(续)司

本集团与关联方的主要交易、

1至




D:\000——备.\8月..\0809-海尔\扫.\3-2-4 ...制鉴..告_页面_26.jpg
截至2019年3月
年年


日止

3日止3个月个月间
期间司
2018年 2017司
2016年


青岛海尔科技有限公司 司
1,794,499.85 6,632,073.05 5,846,641.50 司
青岛鼎新电子科技有限公司 司
3,750,193.97 3,861,852.62 2,392,619.26 司
重庆日日顺电器销售有限公司 1,445,172.41 司
6,004,820.51 2,122,838.46

有限公司

3,459,157.91 3,137,991.80 3,350,312.37 司
青岛海永达物业管理有限公司 259,343.48 司
2,703,346.11 2,589,598.00
(深圳)有限公

373,624.18 2,230,931.95
(青岛)精密制品有限公

1,539,027.47 1,470,316.71
青岛海尔国际旅行社有限公司司
982,978.93 1,991,792.28 司
2,818,357.00
青岛海达盛冷凝器有限公司
(上海)有限公

570,623.75 1,173,507.09 423,987.24 司
201,236.88
青岛河钢复合新材料科技有限公司 店
241,484.43 1,136,522.57 1,742,558.66 司
青岛中海博睿检测技术服务有限公司
(胶州)空调器有限公

1,066,362.16 692,516.95 - 司
青岛日日顺物流有限公司 437,245.83 司
738,611.66 7,414,246.72

216,137.49 630,980.93 司
632,601.89 284,117.83
青岛海尔智能技术研发有限公司司
350,000.00 427,358.48 司
175,471.70
海尔信息科技(深圳)有限公司





31

3)

2018、

2017间



2016)






2019年3月312018



日止3个月期




青岛海贝金益管理咨询有限公司28,155.34 -253,398.06
青岛卡萨帝智慧生活家电有限公

24,000.00 -
-



13,445.00 -18,298.00
青岛雷神科技股份有限公

9,568.10 -

9,280.34 118,668.38

5,128.21 133,931.63 161,589.73
青岛小帅智能科技股份有限公

4,995.00 -

100.00 -9,981.00
青岛海永新物业管理发展有限公

--987,000.00
青岛恒生堂大药房有限公

-3,941.25 234,103.44
青岛巨商汇网络科技有限公

-6,998.00 -
Haier Appliances India Pvt. Ltd --386,771.63 2,292,456.90
青岛丰彩印刷有限公

--261,450.85
青岛海达瑞采购服务有限公

-65,032.12 34,015.39
青岛海达源采购服务有限公

-12.20 45,254.77
青岛海尔开利冷冻设备有限公

--1,008,547.01
青岛海尔空调电子有限公

-
-31,383.58
9,568.10

-
-8,642.35 982,351.99
青岛海尔施特劳斯水设备有限公

-
-16,242.99 13,434.40
青岛海尔特种电冰柜有限公

青岛海尔模具有限公司
-1,717.50 25,009.78
青岛海永成认证服务有限公

-20,834.72 231,509.44
青岛美尔塑料粉末有限公

-
--374,289.00
青岛正大康恒医药有限公

9,280.34
-4,350.00
118,668.38

-
-4,798.00

岛鹏海软件有限公司司
--7,159.00
其他受同一最终控制方控制的公

-
414,850.78 433,640.02 123,111.81


133,931.63
33,182,295.23 40,408,749.18



161,589.73





30,132.81 至
399,089.75 间
670,240.20 元


270,107.44 )
青岛正大康恒医药有限公司 -
2019



666,683.44
3月31
3个月
AQUA ELETRICAL APPLIANCES 间

264,044.00 22,363.50

- - 司
111,133.44
青岛海尔国际旅行社有限公司 司
28,520.44 329,365.00 本.告..
青.海尔生物医...有限公.
;未.本所书面同意,
不.作其.用途使用。

正大制药(青岛)有限公司 - 司
- 80,000.01 - 司
2019
7

2
9
D:\000——备.\8月..\0809-海尔\word\3-2-5 ...会.师鉴..非.常性损.明.表_页面_02.jpg

58,653.25 2,458,107.11 司
9,803,171.69 15,275,576.36
本集团与关联方购买商品、接受劳务和销售商品、提供劳务的价格由双方参考市场价格协商决定。

Electric (Thailand) Publ
--111,133.44
青岛海尔国际旅行社有限公司
28,520.44 329,365.00 99,000.77 74,602.34
正大制药(青岛)有限公司
--80,000.01 -
合计
58,653.25 2,458,107.11 9,803,171.69 15,275,576.36

本集团与关联方购买商品、接受劳务和销售商品、提供劳务的价格由双方参考市场价格协商决定。


158

3-2-1-160




十、

关联方关系及其交易

(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁
作为承租人








注释


租赁资产
种类
截至2019年

3月31
日止

3

个月

期间
租赁费





2018年

租赁费




2017年



租赁费





2016





租赁费





海尔集团公司





(a)



房屋



249,500.00



998,000.00



1,047,900.00



1,047,900.00



青岛有屋智能家居科技



有限公司



(b)



房屋





926,571.43



3,222,857.14



3,222,857.14



3,222,857.14


青岛海尔国际贸易



有限公司





(c)



房屋





78,857.15



315,428.58

315,428.58



323,314.00



青岛海尔投资发展



有限公司





(d)



房屋



244,708.56



978,834.28



978,834.28



991,071.00





(a)

截至

2019



3月

31

日止

3

个月

期间、

2018

年、

2017

年及

2016

年度,本集团向海尔集团公司租入

房屋用

于研发实验,根据租赁协议发生的租赁费用分别为人民币

249,500.00元、人民币

998,000.00

元、人民



1,047,900.00

元及人民币

1,047,900.00

元。






(b)

截至

2019



3



31

日止

3

个月

期间



2018

年、

2017

年及

2016年度,本集团向青岛有屋智能家居科技有

限公司租入

房屋用于工厂生产

,根据租赁协议发生的租赁费用分别为人民币

926,571.43

元、人民币

3,222,857.14

元、人民币

3,222,857.14

元、人民币

3,222,857.14

元。






(c)

截至

2019



3



31

日止

3

个月期间



2018

年、2017

年及

2016

年度,本集团向青岛海尔国际贸易有限公

司租

入房屋用于 研发实验

,根据租赁协 议发生的租赁费用分别 为人民币

78,857.15

元 、 人民币

315,428.58

元、人民币

315,428.58

元及人民币

323,314.00

元。






(d)

截至

2019



3



31

日止

3

个月期间



2018

年、

2017

年及

2016

年度,本集团向青岛海尔投资发展有限公

司租入

房屋用于办公

,根据租赁协议发生的租赁费用分别为人民币

244,708.56

元、人民币



978,834.28

元、人民币978,834.28元及人民币991,071.00元。



3



关联方资产转让






注释
交易内容


截至2019年3



31

日止3个月期





2018年





2017年





2016







青岛海尔特种电冰柜



有限公司





(a)



出售固定资产



-



-





-



2,201,839.00







(a)





2016

年度,本集团向青岛海尔特种电冰柜有限公司

出售固定资产,双方商定的转让价格为人民币

2,201,839.00元。












(a) )


2019年
3月31日止
2019年3月31
日止3个月期

个月年
2018年
2017

年及酬
年度,本集团发生的关键管理人员薪酬
(包括用货币、实物和其他形式)总额分别为人民币1,453,937.18用
31,128,136.11元、人民
币50,543,605.72

元及人民币)
元。、

年币
月币
日,本集团与浙江海尔网络科技有限公司签署借款协议,约定向浙江海尔网络科技有限


50,000,000.00)
5.50%币
上述为
于。

年全额收回。)

海尔集团的子公司青岛海尔产
地产集团有限公司于

青岛海尔地产的
)。

2016)
12“
19。

了青岛海特生物有限公司,注册资本人民币“
元,青岛海尔地产持股品
,青岛海尔特种

15%。



2017品
8”

日,两方达成协议,由本公司零对价购买青岛海尔地产持有的

85%

的股

十、司
关联方关系及其交易)

5. 、

(间
)元


其他关联方交易(续)

(e) 于2018年)
月30(
尔集团拥有的人单合一系统((
)、模块商资源网((
)、仓库管理系统((
)、制造执行系

MES、
PLM。



统项下部分模块,同时由海尔集团无偿负责海尔集团系
)
。在本集团使用授权系统和自有系统期间,未经本集团事先书面同意,海尔集团不得

何信息,并应对授权系统和本集团自有系统中存储或传递的所有与本集团相关的信息承担保密义务。


截至(
年(
月。

日止的
个月期间至
2018。



2017)
2016赁
统。币

年、赁
年及赁
年度,本集团赁
干专利申请权(“专利权”)。因此,该等专利权由本公司及海尔集团共同拥有并由本集团用于经营

2018于
8于
30
日签署的《专利共有权协议》,海尔集团同意:



1



(续)、

本集团与关联方的主要交易(续)至

4元






(h) )
人民银行公布的同期基准存款利率,结算及其他金融服务参照中国人民银行公布的同期相关收费标
)
2019至
3、
31币
3币
2018币
2017币
2016
年度,本集团对海尔集团财务有限责

任公司的利息收入为人民币


(续))

关联方应收款项余额、


年元


C:\Users\rd\Desktop\.永资质-使用_页面_3.jpg
31)

年年3月31日
月年12月31日
日年12月31日
年12月31日2017年12月31日 2016年司

2,095,674.21
31日
2,095,674.21
账面余额司
坏账准备 账面余额 坏账准备 司
账面余额 坏账准备 账面余额 司
(上海)贸易有限公

应收票据及应收账款 司
海尔集团电器产业有限公司司
2,095,674.21 2,095,674.21 2,512,290.27 2,095,674.21 司
2,095,674.21 5,350,199.74 2,095,674.21
青岛海尔特种电冰柜有限公司 司
- 1,806,792.02 90,339.60 2,437,546.24 计
2,193,274.82
1,801,314.19 -
青岛海尔国际旅行社有限公司
2,149,919.19
416,500.05 询
48,242.83
上海)有限公

383,416.31 11,416.13 61,815.34 2,085.88 47,526.95 司
1,211.97
青岛海尔零部件采购有限公司 10,111.55 10,111.55 275,735.63 137,867.82 275,735.63 68,933.91 275,735.63 司
永熙顺(上海)贸易有限公司 39,246.23 司
39,246.23 39,246.23 39,246.23 39,246.23 39,246.23 39,246.23
AQUA ELETRICAL APPLIANCES -

-




(续))

关联方应付款项余额、


年元


C:\Users\rd\Desktop\.永资质-使用_页面_4.jpg
日额
年3月31日
年年12月31日
月年12月31日
日年12月31日 司
年12月31日司
2016年12月司



应付票据及应付账款 司

青岛海尔智能家电科技有限公司 36,251.51 司
36,251.51 5,442,082.07

32,474.25 1,639,110.05 司
987,830.05 1,589,612.77
青岛顶腾工业科技有限公司司
- - 司
1,190,335.00
青岛鼎新电子科技有限公司 司
1,104,956.64 716,759.48 725,193.42 纪
614,113.86
青岛)精密制品有限公

青岛鹏海软件有限公司 116,274.22 司
116,274.99 293,539.77

261,016.55 261,016.55 司
379,684.93 261,016.55
青岛海达盛冷凝器有限公司司
936,502.16 594,608.83 计
81,287.86
青岛海尔智能电子有限公司





546.78

(续)司

关联方应付款项余额(续)、


年间
月元


日C:\Users\rd\Desktop\.永资质-使用_页面_5.jpg
2018年)
月年3月31日
日年12月31日
年12月31日
年年12月31日12
及短期借

31日 2016年司
月31日


其他应付款及短期借款 司

Haier Appliances India Pvt. Ltd
PVT.LTD.
467,569.85 司
467,569.85 467,569.85 467,569.85 技
青岛顶腾工业科技有限公司
深圳)有限公

- - 司
300,000.00
青岛有屋智能家居科技有限公司 司
- - 1,692,000.00 司
-
青岛海尔模具有限公司 司
1,339,464.45 1,339,464.45 尔
胶州)空调器有限公

- - 司
- 256,944.00
苏州海新信息科技有限公司司
- - 司
-
海尔融资租赁股份有限公司 司
941,295.69 1,210,341.98 - 计
-
海尔信息科技(深圳。

有限公司 金
-
年3月31

23,760.00
年12月31

-
年12月31

-
年12月31日

-

1,235.64 至
- 、
- 为


青岛海尔国际旅行社有限公司


23,760.00


概况)


年至
2017 间







授予的各项权益工具总额况

129,603,659.60


行权的各项权益工具总额额
129,603,659.60
行权的各项权益工具总额
-

- 年
末发行在外的股份期权行权价格的


请参见其他说明请参见其他说明

范围和合同剩余期限为



请参见其他说明:



年12月31

年12月31日

公司限制性股票激励计划授予激励对象的授予日为克

斯克尔斯期权布莱


斯克尔斯

30日,授予数量
期权定价模型

2,378.05万份,授予价格每份人
公司根据职工人数变动等后续

民币2.44
信息作出最佳估计,修正预计

元。

可行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重要差异的原因不适用不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的



以权益结算的股份支付如下:
83,673,941.64
以权益结算的股份支付确认的费用总

83,673,941.64



2018

十一、司
股份支付(续))

股权激励、

2017间
6元


30)


合资格参与者提供激励及奖励。根据股权激励计划,被激励对象可透过员工激励平台获授认购本公司合计10%
股权的权利。授予股权总代价为人民币计
元,由和信会计师事务所(特殊普通合伙)青岛分所经

审计的:


年6(
30)
每股净资产确定。归属期自授予日起至股权激励授予日与北京凯雷投资中心(有限合
54
伙)不再成为本公司的工商注册的股东之日较晚者为止。除合资格参与者须于归属期内一直为(
员工)
问外,并未规定业绩条件。(



公允价值(人民币元

-








十二、)
承诺及或有事项、

重要承诺事项至




年项


月.
日项
年3月31日
年年12月31日
月年12月31日
日年12月31日
固定资产购

2017152,192,189.17 21,925,845.87 779,400.00

年12、
31及


2016项


12月团




2019年3月31日


3个月期




销售商

826,108,213.77 611,588,693.63 475,256,522.31
提供服

已签约但未拨备
15,517,162.58 9,779,760.70 6,699,478.69
租赁收

43,265.37 39,054.29 25,606.81


841,668,641.72 621,407,508.62 481,981,607.81






十四、其他重要事项(续))

、、
分部报告至

其他信息(续)元




对外交易收入
2019年3月31日
止3个月期间
截至年
年年


31陆
止他
个月期间
38,729,422.52
224,207,571.60
133,494,925.34
2018100,184,097.05
年 2017年 额
20169年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日


27,862,175.97
29,022,930.61
11,013,188.85
10,793,043.47
中国大陆





162,292,156.77 过

617,461,070.12。



487,912,583.28过




381,797,510.76


十四、其他重要事项(续))

租赁、


根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:元






2019年
3:


31年3月31日
年12月31日
2018年12月31日
12年12月31日
31
年以内(含1年

年至2年(含2年

年至3年(含3年


年以


1,130,889.86
1,150,860.15
1,704,871.60
311,157,230.01
1,132,896.30
2,008,844.66

1,311,606.81
901,663.53
631,648.85
-
-
-
2016年12释
31日款
年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日


---
1-
年以内 (含

1






十五、公司财务报表主要项目注释(续))

应收票据及应收账款、

已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:间



2019)


3月:
日年3月31日
未终止确认
2018年12月31日
12
未终止确认
月年12月31日

未终止确认
年12月31日
终止确认未终止确认

年12月31日
-
-
2016为
12月:

年3月31

年12月31

终止确认
年12月31

年12月31

个月以

终止确认
含3个月)
3个月


年至2

终止确认
年至3

年以

216,687,624.34
468,904.22
-
2,190,338.21
42,807,178.02
1,508,134.51
275,735.63
2,596,842.72
终止确认
10,482,868.47
275,735.63
25,500.00
2,617,250.10
2,917,309.93
208,550.00
-
2,617,250.10


256,829,732.13 51,244,894.05 12,916,640.77
减:应收账款坏账准

2,871,602.64 2,540,896.07 2,272,194.72


253,958,129.49 48,703,997.98 10,644,446.05




年/期初余额
年/期计提
年/期转回
年/期末余额
2019年3月31
日止3个月期




2,540,896.07
2,272,194.72
3,772,325.52
-
-
-
2,540,896.07
2,272,194.72
3,772,325.52
银行承兑汇票
(
531,894.99 (
308,357.05 (
18,111.48 (
)
201,188.42)
39,655.70)
1,518,242.28)
-
2,871,602.64
2,540,896.07
2,272,194.72




-


十五、公司财务报表主要项目注释(续))

应收票据及应收账款、

应收账款(续)间




年3月)

计提坏账准


计提坏账准

金额
2,095,674.21
373,557,722.88
37,188,058.15
年3月31日
坏账准备
比例金额
(%)
0.51 2,095,674.21
90.48 -
9.01 916,963.86
(%)
100.00-
2.47
坏账准备
单独计提坏账准

计提坏账准备
应收集团内子公

坏账准

金额
2,512,290.27
216,736,207.56
37,581,234.30
比例
年12月31日
坏账准备
比例金额
(%)
0.98 2,095,674.21
84.39 -
14.63 775,928.43
(%)
83.42-
2.06
金额






十五、公司财务报表主要项目注释(续))

应收票据及应收账款、

应收账款(续)间




年12月)

单独计提坏账准

计提坏账准备
应收集团内子公

坏账准

金额
2,512,290.27
10,097,741.18
38,634,862.60
年12月31日
坏账准备
比例金额
(%)
4.90 2,095,674.21
19.70 -
75.40 445,221.86
(%)
83.42-
1.15
坏账准备
单独计提坏账准

计提坏账准备
应收集团内子公

坏账准

金额
5,350,199.74
1,043,356.02
6,523,085.01
比例
年12月31日
坏账准备
比例金额
(%)
41.42 2,095,674.21
8.08 -
50.50 176,520.51
(%)
39.17-
2.71
金额






十五、公司财务报表主要项目注释(续))

应收票据及应收账款、

应收账款(续)间



2019)


3月)
日,2018)
12款
31:
2017
年3月31日

年司

2,095,674.21
312,095,674.21
日及
(%)
100.002016
预计无法收

12司
312,512,290.27
日,单项计提坏账准备的应收账款
年12月31日
坏账准备计提比例
(%)
2,095,674.21 83.42
情况如下:
预计无法全额收


2,512,290.27
2019
年12月31日
坏账准备计提比例
(%)
2,095,674.21 83.42

预计无法全额收

月司

5,350,199.74
年12月31日
坏账准备计提比例
(%)
2,095,674.21 39.17
预计无法全额收回






十五、公司财务报表主要项目注释(续))

应收票据及应收账款、

应收账款(续)间



2019)


3月)
日止3)


2019年3月31日


坏账准备

3月31日
%

个月以

含3个月)
坏账准备
,349,628.83
个月

估计发生违约的年
账面余额
,274,861.10
年至2

损失率
年至3

整个存续期
预期信用损失
年以



%、

年12月31日


3个月以内(
%

3
个月以

)
含3个月)
个月

,年
,628.83
年至2

年至3

年以

51,493.14
3个月至

1




十五、公司财务报表主要项目注释(续))

应收票据及应收账款、

应收账款(续)间



2018)


2017年度、)
年度,本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:(续))


年年12月31日

12
个月以

31
含3个月)
3个月


年至2

年至3

年以

金额
33,058,999.36
5,169,567.78
275,735.63
25,500.00
105,059.83
(%

13.38
0.71
0.07
0.27
金额金额
-
258,478.12
68,933.91
12,750.00
105,059.83
比例
个月以

含3个月)
3个月

金额年
年至2

年至3

年以


金额
5,823,006.10
386,469.08
208,550.00
-
105,059.83
%
年12月31日
比例
(%

5.92
3.20
-
1.61
金额
-
19,323.18
52,137.50
-
105,059.83




3


十五、公司财务报表主要项目注释(续))

应收票据及应收账款、

应收账款(续)间



2019)


3月
31日,位列前五名的应收账款



末余额、占应收款项
末余额占应收账款余额合坏账准备
计数的比例期末余额


%)
青岛海特生物医疗有限公


81.72

余额如下:司
8.76

1.32 107,735.74
默克生命科学技

南通)有限公

1.28 224,646.36
United Nations Children's Fund 4,681,843.27 1.14 11,236.42

(%
343,618.52




占应收账款余额合计数的比例坏账准备


%)年末余额
青岛海特生物医疗有限公

坏账准备
66.67

末余额司
16.61

南通)有限公

2.06 23,928.99
上海睿智化学研究有限公

337,382,667.722.04 11,575.00
苏州药明康德新药开发股份有限公

1.39 106,055.82


141,559.81



81.72


十五、公司财务报表主要项目注释(续))

应收票据及应收账款、

应收账款(续)间



2017)


12月
31日,位列前五名的应收账款年末余额、占应收款项年末余额合计数的比例及相应计提的坏账

准备年末余额如下:


占应收账款余额合计数的比例坏账准备


%)年末余额
青岛海特生物医疗有限公

30.49 -
HLL Lifecare Limited 5,313,300.69 10.37

9.34 -
Haier Biomedical UK Limited 3,981,038.10 7.77

%
5.74






坏账准备


占应收账款余额合计数的比例坏账准备

年末余额
%)年末余额
海尔集团电器产业有限公

41.42 2,095,674.21
青岛海尔特种电冰柜有限公

13.94 -
Haier Biomedical UK Limited 1,043,356.02 8.08

6.15
15,627,094.40

4.64



74.23 2,095,674.21



30.49


十五、公司财务报表主要项目注释(续))

其他应收款、


年元


月)
日 款
2018年3月31日
12年12月31日
31年12月31日
年12月31日

2017年12月31款
2016年12月31日息
年3月31

年12月31

年12月31

年12月31日


应收利息 3,419,583.33 息
6,040,473.74






十五、公司财务报表主要项目注释(续))

其他应收款、

其他应收款间








于截至
2019



3
年3月31

31
年12月31

3
年12月31

其他应收款按照
年12月31



个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的
个月以

含3个月) 4,836,638.33 152,227,668.91 85,415,485.05 13,504,935.87
3个月


第一阶段
5,155,389.86 1,001,700.00 5,723,136.88
1年至2

50,359,708.87 6,761,510.12 85,286.00
2年至3

第二阶段
5,522,420.58 52,436.00 7,900.00
3年以

256.00 125,191.00 86,316.00 78,416.00


213,390,379.22 93,317,447.17 19,399,674.75
减:其他应收款坏账准

294,354.03 457,421.75 124,340.05


213,096,025.19 92,860,025.42 19,275,334.70





未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失
(单项评估)
整个存续期
预期信用损失
(组合评估)
已发生信用
减值金融资产
(整个存续期

年1月1日余

未来
019年1月1日余额在本

个月
转入第二阶

预期信用损失
转入第三阶

整个存续期
转回第二阶

预期信用损失
转回第一阶

整个存续期提
预期信用损失
期转

已发生信用销
减值金融资产动
合计
-
-
-
-
184,085.05
112,763.33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
184,085.05112,763.33-
-
(单项评估)






十五、公司财务报表主要项目注释(续))

其他应收款、

其他应收款(续)间



2019)


3)
31日止)
个月期间,影响损失准备变动的其他应收款账面余额变动具体如下:至

未来12个月
预期信用损失
第一阶段
整个存续期
预期信用损
(单项评估)
整个存续期
预期信用损失
(组合评估)
已发生信用
减值金融资产
(整个存续期

第二阶段
年1月1日余

019年1月1日余额在本

转入第二阶

转入第三阶

转回第二阶

转回第一阶




-
-
-
-
9,940,534.42
(150,615,369.61)
-
-
-
-
-
-
未来
-
-
-
-
-
-
12-
-
-
-
-
-(
个月
-
-
-
-
9,940,534.42150,615,369.61 )
预期信用损失
整个存续期
预期信用损
失及
整个存续期
预期信用损失年
已发生信用年
减值金融资产年
合计
初余额
457,421.75
124,340.05
553,782.92
计提
143,818.53
339,794.20
39,492.60
(
(
转回
306,886.25)
6,712.50)
468,935.47)
末余

457,421.75
124,340.05






十五、公司财务报表主要项目注释(续))

其他应收款、

其他应收款(续)间




年12月)

金额
年12月31日
比例
(%)
金额
(%)
计提坏账准备
应收集团内子公


坏账准备
1,524,026.48
9.29
0.71
294,354.03 19.31
金额
金额
年12月31日
比例
(%)
比例
金额
(%)

计提坏账准备
应收集团内子公

)备
2,087,981.24
金额
2.24
457,421.75
21.91
计提比例

57,421.75
%
金额

年12月31日
比例
(%)
金额
(%)
计提坏账准备
应收集团内子公


8,160,588.62
42.07
124,340.05
1.52







十五、公司财务报表主要项目注释(续))

其他应收款、

其他应收款(续)间







2018
年:
月年12月31日

31
金额
日(



账面余额
个月以

含3个月)
3个月


年至2

年至3

年以

比例(
670,700.60
96,810.00
222,851.00
125,191.00
%
44.01
6.35
14.62
8.22

33,535.03
24,202.50
111,425.50
125,191.00
.00
金额
年12月31日
账面余额
金额比例




个月以

含3个月)
3个月


3
年至2

(
年至3

3
年以

)
106,000.00
1,358,351.00
52,436.00
86,316.00
5.08
65.06
2.51
4.13
5,300.00
339,587.75
26,218.00
86,316.00
408,473.88 26.80
年12月31日
账面余额
金额比例


3


1
个月以

含3个月)
3个月

670,700.60 年
44.01
年至2

33,535.03
年至3

年以

1413,051.00
85,286.00
7,900.00
78,416.00
年至
5.06
1.05
0.09
0.96
220,652.55
21,321.50
3,950.00
78,416.00







十五、公司财务报表主要项目注释(续))

其他应收款、

其他应收款(续)间







2019:
3年3月31日
31年12月31日
年12月31日
2018年12月31日
押金及保证

1264,414.76 641,594.25 2,087,981.24 3,220,023.00
代垫款

31211,866,352.74 91,229,465.93 11,239,085.88


,051,277.48 882,432.23 -4,940,565.87


213,390,379.22 93,317,447.17 19,399,674.75
减:坏账准

2017294,354.03 457,421.75 124,340.05
72,349,868.28 213,096,025.19 92,860,025.42 19,275,334.70



12
末余额
月31日
末余额
2016(
12)
月31
个月以



年至2


个月


押金及保证金司
764,414.76 项
年至2

个月以

个月至1

年至2


年至3

代垫款项司
66,899,851.79 项
年至2


91,229,465.93
75

个月以





11,239,085.88


十五、公司财务报表主要项目注释(续))

其他应收款(续)、


于元


年)


月)
日,位列前五名的其他应收款年末余额及其占其他应收款的年末余额合计数的比例如下:


年末余额
占其他应收款
余额合计数的
比例(%)


性质
个月以



年至2


青岛海特生物
疗有限公司
个月



79.68 项
代垫款项
年至2

个月以

个月以内
个月至1

年至2
年至2

- 项
海尔生物医疗香
港有限公司
年至3

27,439,095.54 司
12.86 项
代垫款项
个月


3个月至1年

年至2年款
个月

- 年
Haier Biomedical
International
Holdings Ltd
11,405,545.49






十五、公司财务报表主要项目注释(续))

其他应收款、

其他应收款(续)间



2017)


12
月31

日,位列前五名的其他应收款项年末余额及其占其他应收款的年末余额合计数的比例如下:


占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数的年末余额
比例


海尔生物医疗香
港有限公

年末余额
43.04代垫款

年以

%
疗有限公

45.91代垫款

年以

Haier Biomedical
International
Holdings Ltd 8,227,898.04 8.82代垫款

年至2


制中

坏账准备
1.11投标押

年末余额
年至2

中华人民共和国
黄岛海

0.75投标押

40,163,895.89
个月以




43.04
258,875.00



代垫款项
占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数的年末余


1)

年以内


3个月以




11,239,085.88 57.93代垫款

个月至1




42,837,672.00 司
13.51采购返

个月以





110.69采购返

个月以

-




6.31投标押

个月以





投标押

1
个月以









-


十五、公司财务报表主要项目注释(续))

长期股权投资、

2019间
3元


31)



年年3月31日
月年12月31日
日年12月31日
2017年12月31日


联营企




97,222,586.79 106,962,231.57 -






四川海盛杰低温科技
有限公


有限公


10,000,000.00
3110,000,000.00

-
-
权益法
2019年3月31日止3个月期

成本

联营企业
MESA BIOTECH,INC. 年
106,962,231.57 -

-
成本法务

3,534,522.45
1,875,752.95
14,047,433.77
子公司
9,710,283.98
四川海盛杰低温科技
9,123,018.93
3,208,288.96
有限公司
5,973,690.41
12,000,000.00
3,211,349.54


12,000,000.00 - -
青岛海美康济生物科技
276,959,659.77 476,725,930.40 223,046,464.25
有限公司
2019年3月31日


-


-
3个月期




776,081,350.28 589,538,640.04 471,211,856.00
提供劳

13,262,188.21 8,353,777.96 5,514,074.40
186,513,582.41 789,343,538.49 597,892,418.00 476,725,930.40



119,222,586.79


十五、公司财务报表主要项目注释(续))

投资收益、
(亏损)至




2019)
3月312019年3月31日日

3年

3个月期

年失
2017) (

)




权益法核算的长期股权投资损失 ( 7,158,578.68
)
) ( 9,398,861.94 )






1. )


截至至
2019间
3元


31
日止3至

2018月

2017年
年 止
2016
个月期


(
)


非流动资产报废及处置损益
持有期间取得的收

( 15,707.21 ) - 益
87,617.05
计入当期损益的政府补助 - 益
7,415,546.72 出
理财产品取得的收益 数
13,758,388.06 13,881,748.84
:少数股东权益影响数(税后

10,438,357.00
委托贷款在持有期间取得的收益 416,609.59



10,771,295.66





结构性存款产生的收益月
日2018年金

年金

年金额

1,908,787.53
个月期间金



退
2,156,758.15 -



除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债取得的投资收益





905,637.18


2. )

截至、
年至
月间
日止元


个月期间

加权平均净资产收益率(
的净利

)(

2.55
2.04
基本
0.12
0.10
每股收益
0.120.10

的净利


基本

11.89
5.77
基本
0.56
0.27
0.53
0.26
稀释润
的净利


归属于公司普通股股东的净利润

9.97
5.15
基本
0.35
0.18
0.34
0.17

5
的净利



18.63
17.02
基本
0.72
0.65
0.720.65

0.12



3-2-1-193

3-2-1-194

3-2-1-195

3-2-1-196

3-2-1-197

3-2-1-198










青岛海尔生物医疗股份有限公司



内部控制审核报告



2019年3月31日






青岛海尔生物医疗股份有限公司









目录





页次



内部控制审核报告 1 - 2



青岛海尔生物医疗股份有限公司关于2019年3月31日

与财务报表相关的内部控制的评估报告 3 - 16



附表——青岛海尔生物医疗股份有限公司组织结构图 17






D:\000——备份\8月文件\0809-海尔\扫描\3-2-4 内部控制鉴证报告_页面_03.jpg












内部控制审核报告



安永华明(2019)专字第61433766_J09号





青岛海尔生物医疗股份有限公司董事会:



我们接受委托,审核了后附的
青岛海尔生物医疗股份有限公司
管理层编

的《
青岛海尔生物医疗股份有限公司
关于
20
19

3

3
1

与财务报表相关的
内部控制的评估报告》

“内部控制评估报告”


中所述的
青岛海尔生物医疗
股份有限公司
及其子公司

统称

本集团




2019

3

31
日与财务报表
相关的内部控制的建立和执行情况。按照《企业内部控制基本规范》

财会
[208]7


建立健全必要的内部控制系统并保持其执行的有效性、确保上述内
部控制评估报告真实、完整地反映
本集团

2019

3

31
日与财务报表相关
的内部控制是青岛海尔生物医疗股份有限公司管理层的责任,我们的责任是对
上述内部控制评估报告中所述的与财务报表相关的内部控制的执行情况发表意
见。






我们的审核是依据中国注册会计师协会《内部控制审核指导意见》进行的。

在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价
本集团

2019

3

31

与财务报表相关的内部控制建立和执行情况,以及我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。






由于任何内部控制均具有固有限制,存在由于舞弊或错误而导致错报发生
但未被发现的可能性。此外,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性
具有一定的风险,因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政
策、程序遵循程度的降低。






我们认为,于
2019

3

31

本集团
在上述内部控制评估报告中所述与
财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按

《企业内部控制基
本规范》

财会
[208]7


建立的
与财务报表相关的内部控制。









D:\000——备份\8月文件\0809-海尔\扫描\3-2-4 内部控制鉴证报告_页面_04.jpg












内部控制审核报告(续)



安永华明(2019)专字第61433766_J09号






本报告仅

青岛海尔生物医疗股份有限公司
本次
向中国证券监督管理委员
会及上海证券交易所申请公开发行股票并在科创板上市使用;未经本
所书面同
意,不得作其他用途使用。

























































安永华

会计师事务所
(特殊普通合伙)
中国注册会计师

张毅强













中国
北京
中国注册会计师








2019 年 7 月 29 日


青岛海尔生物医疗股份有限公司关于2019年3月31日

与财务报表相关的内部控制的评估报告



一、 公司基本情况



青岛海尔生物医疗股份有限公司(“生物医疗”或“本公司”)是一家在中华
人民共和国山东省注册的股份有限公司。公司注册地址为青岛经济技术开发区
海尔工业园内。




本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事低温存储设备的研发、生产、
销售和服务。公司经营范围为:电子产品、通讯产品、机电一体化产品、自动
化系统的开发、生产、销售和售后服务;金属材料(不含贵金属)、家用及商
用电器、汽车电器的开发、生产、销售和售后服务;相关技术开发和服务;计
算机网络系统集成、软件开发,技术信息服务(不得从事互联网信息服务及增值
电信业务);智能产品系统集成;货物及技术进出口。Ⅱ类:6821医用电子仪器
设备、6823医用超声仪器及有关设备的销售;Ⅱ类医用冷疗、低温、冷藏设备
及器具(6858)、Ⅲ类医用化验和基础设备器具(6841)、Ⅱ类普通诊察器械
(6820)、Ⅱ类临床检验分析仪器(6840)、Ⅱ类消毒和灭菌设备及器具
(6857)、Ⅲ类手术室、急救室、诊疗室设备及器具(6854)的生产、销售和售
后服务(医疗器械经营企业许可证,医疗器械生产企业许可证有效期限以许可证
为准)。化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、生物制品的销售;
实验室设备、家具、仪器仪表的销售;实验室耗材的销售;建筑工程设计;商
务信息咨询(未经金融监管部门批准,不得从事吸收存款、融资担保、代客理
财等金融业务);电子商务(法律、法规禁止的,不得经营;应经审批的,未
获批准前不得经营;法律、法规未规定审批的,自主开展经营活动);(依法
须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。




本公司于2019年3月31日的注册资本和股本均为人民币237,803,818.00元,股权
架构如下:







股本

股本





人民币元

百分比









青岛海尔生物医疗控股有限公司



100,591,463.00

42.30%

宁波梅山保税港区奇君股权投资合伙企业(有限合伙)



64,207,317.00

27.00%

青岛海创睿股权投资基金中心(有限合伙)



32,103,659.00

13.50%

天津海盈康企业管理合伙企业(有限合伙)



12,261,689.00

5.16%

天津海创盈康企业管理合伙企业(有限合伙)



11,517,739.00

4.84%

中国医药投资有限公司



8,989,024.00

3.78%

宁波梅山保税港区龙汇和诚投资管理合伙企业(有限合伙)



8,132,927.00

3.42%

合计



237,803,818.00

100.00%





本公司的最终控制方为于中国青岛市成立的海尔集团公司。







二、 内部控制环境



内部控制环境是企业实施内部控制的基础,支配着企业全体员工的内控意识,
影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为,主要包括
组织架构、人力资源等。




(一)组织架构



1、 治理结构



公司已依法设立了股东大会、董事会、监事会;董事会还成立了战略与
投资委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委
员会;选聘了合格的经理层;制定了《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会战略与投资委员会工作细
则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细
则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会秘书工作制
度》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等主要的公司治理
制度。该等制度明确了股东大会、董事会、监事会和总经理等高级管理
人员的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序,确保决策、执行和
监督相互分离,形成制衡。




股东大会是公司的最高权力机关,享有法律法规和公司章程规定的合法
权利,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表
决权。




董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。根据公司章程规
定,公司董事会由11名董事组成,其中独立董事4人,董事长1人。




监事会对股东大会负责,监督企业董事、总经理和其他高级管理人员依
法履行职责。根据公司章程规定,公司监事会由3名监事组成,其中1人
出任监事会主席,1名监事由职工代表担任。




总经理主持企业的日常生产经营管理工作,组织实施董事会决议,并向
董事会报告工作。




公司组织结构图见附表—青岛海尔生物医疗股份有限公司组织结构图。



二、 内部控制环境(续)



(一)组织架构(续)



2、 内部职能机构



公司基本的内部职能机构包括市场部、品牌部、采购部、生产部、质量
部、售后服务部、研发部、科技部、内审部、战略部、综合部、财务部、
人力资源部、法务部及证券部。




3、 会计工作组织管理



公司建立了会计管理体系,设立了专门的会计机构—财务部,负责公司
资金管理、会计核算、税务筹划、公司财务预决算、成本控制等财务管
理工作;负责组织实施与财务相关的内部控制制度,建立健全公司内部
审计、监督机制,规避财务风险,提高经营管理水平;负责组织公司的
经营活动分析,输出管理报表,为公司经营决策提供准确及时的财务信
息。




财务总监作为公司的高级管理人员,直接领导公司财务部的工作,负责
制订资金计划、成本费用标准、财务核算、日常资金管理及实施对各部
门费用支出的监督;拟订公司年度财务预决算方案、利润分配方案和弥
补亏损方案并报董事会等。




4、 内部审计



公司设置了专门的内部审计机构—审计部,制定了《内部审计制度》,
并配备了专职审计人员具体负责对公司财务信息的真实性和完整性、内
部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负
责,向审计委员会报告工作。




(二)人力资源



公司建立了员工聘用、培训、考核、奖惩、晋升、离职等劳动人事管理
制度,并专门制定了薪酬管理、绩效考核、招聘管理、考勤管理、离职
管理等一系列流程制度。




公司确定选聘人员后,依法签订劳动合同,建立劳动用工关系;已选聘
人员要根据岗位实际需要进行理论培训、工厂培训、现场服务支持培训
等岗前培训和试用,试用期满考核合格后,方可正式上岗。



三、 风险评估



公司根据战略目标及发展思路,结合行业特点,建立了系统、有效的风
险评估体系。公司设置了战略与投资委员会、审计委员会及其他所属的
各职能部门,按照风险评估流程和方法,组织对本部门的主要工作职责
或管理事项进行风险辨识、筛选和分析,并通过对风险发生频率和影响
进行评估,确定各类风险对策,为促进公司持续、健康、稳定发展,实
现经营目标和发展战略提供有力保障。




为实现企业经营的合法合规、资产的安全、财务报告及相关信息的真实
完整、经营效率和效果的提高以及企业的发展战略等内控目标,公司制
订了相关的内部控制制度。




按照《企业内部控制基本规范》列示的内外部主要风险因素,总体层面
风险评估立足于公司和控股企业、子公司整体,从外部环境和内部环境
两方面,关注影响公司发展战略、经营管理、报告与沟通、合规性和资
产安全等全局性目标的各种因素。




公司采用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可能性及其影响程
度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。




公司根据风险分析的结果,结合风险承受度,权衡风险与收益,确定包
括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受在内的风险应对策略。









四、 与财务报表相关的内部控制活动



公司在改进和完善内部环境控制的同时,还对各项具体业务活动制订管理制度,
并实施相应的控制。公司与财务报表相关的内部控制活动主要包括:资金活动、
采购业务、资产管理、销售业务、生产管理、费用报销管理、研发活动、财务报
告及对子公司的管理控制等。




(一)资金活动



公司制订了《资金管理制度》、《融资管理制度》,对公司的融资活动、资金营
运、物资购销等活动进行严格规范的管理。




1、 公司制定的融资管理制度从融资计划与融资方案的拟定和审批、借款融资
的执行与记录(借款金融机构的选择、借款申请的审批、借款合同的签订
和借款的记录)、吸收股权融资的执行(投资者的选择、投资协议的签订
等)、可转换公司债融资的执行等各方面对公司的融资活动进行了科学及
规范化管理。





2、 公司重视加强资金营运全过程的管理,统筹协调内部各机构在生产经营过
程中的资金需求,切实做好资金在采购、生产、销售等各业务环节的综合
平衡,减少资金无效占用,实现资金营运的良性循环,提升资金营运效率。





3、 公司对库存现金、银行存款、银行账户管理、支付审批、资金支付分类等
建立了明确的管理制度,权责分离并建立了严格的审批流程。





(二)采购业务



公司制订了《供应商管理审核流程》、《采购管理控制程序》、《零部件定义及
供应商分类管理》,加强请购、审批、购买、验收、付款及对账等环节的风险管
控,对公司的采购业务进行严格规范的管理。




1、 在采购各流程中,各个部门的职责分工如下:




(1) 由供应商在资源平台自行完成注册并提交资质及信用等级等相关资料;




(2) 采购部门负责对供应商资质及信用等级进行评价、组织各个部门对供应
商进行评审、合同谈判以及合同签订;







四、 与财务报表相关的内部控制活动(续)



(二)采购业务(续)



(3) 研发部门参与新供应商评审及审核、制定采购物料的技术要求及检验
标准、制定各类物料的质量检测标准;




(4) 质量部门参与新供应商的评审与审核、检验收样和新品 IQC 检验、出
具材料采购的检测结论及报告、小批验证跟踪和问题闭环、供应商再
评价管理及年度供应商巡检计划等制定与执行;




(5) 生产部门负责根据生产计划将订单分解到供应商并跟进到货及交货、
对采购订单进行跟踪,确保采购记录满足可追溯要求;




(6) 财务部门负责供应商结算发票接收并对账、按照合同约定时间进行付
款。





2、 公司建立了采购申请机制,依据购买物资或接受劳务的类型,确定归口
管理部门,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。





3、 公司建立了供应商评价和准入机制,根据市场情况和采购计划合理选择
采购方式,建立采购物资定价机制,并根据确定的供应商、采购方式、
采购价格等情况签订采购合同,明确双方的权利和义务。定期对供应商
做出评分,以保证供应商提供的货品能够满足公司的使用要求。





4、 公司建立了采购验收机制,采购到货后,由专门的人员进行验收;对于
验收过程中发现的异常情况,按流程查找原因并及时处理。





5、 公司加强了采购付款的管理,明确了付款审核人的责任和权利,严格审
核采购合同、相关单据凭证、审批程序等内容,审核无误后按照合同规
定及时办理付款。





6、 公司加强了采购对账及供应商开票流程的管理,明确了对账负责人的职
责范围和与供应商对账的时间,确保当月的采购数据能够及时与供应商
核对并进行相关审核;严格规定了开票流程及相关台账的登记记录过程,
并规范了业务及财务数据相关的证据资料的归档管理。








四、 与财务报表相关的内部控制活动(续)



(三)资产管理



公司制订了《生产及服务过程控制程序》、《固定资产及无形资产管理规定》
等制度,对公司的资产进行严格规范的管理。




1、 公司采用先进的存货管理技术和方法,规范存货管理流程,明确存货取
得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管
理要求,强化会计、出入库等相关记录,确保存货管理全过程的风险得
到有效控制。




2、 公司设专人对存货进行管理,并建立健全相应的出入库管理制度,出入
库时要有严格的手续,凡领用存货须有领用人签字及由相关领导审核批
准的用料计划。存货按品种设立存货明细账,账实分管,互相牵制。




3、 公司加强机器设备等各类固定资产的维护、清查、处置管理,重视固定
资产的技术升级和更新改造,不断提升固定资产的使用效能,确保固定
资产处于良好运行状态。




4、 公司固定资产采用归口管理办法。财务部门登记固定资产的总账、分类
账、明细账,并设固定资产卡片。公司固定资产归口部门登记固定资产
卡片,详细登记每项资产的名称、类别、编号、预计使用年限、原始价
值、建造单位及大修理、内部转移、停用等情况,并落实具体每项资产
保管的使用部门和人员,使用部门设保管账,责任落实到部门,做到账
账一致、账卡一致、卡实一致。




5、 公司加强对专利权、商标及软件等无形资产的管理,促进无形资产有效
利用,充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。





四、 与财务报表相关的内部控制活动(续)



(四)销售业务



公司制订了《国内市场销售管理制度》、《海外市场销售管理制度》、《产品
价格管理制度》、《海外经销商引入标准》、《直销项目用印及操作管理规
定》、及《国内市场销售网络管理政策》等销售类管理制度,加强销售、发货、
收款等环节的管理,采取有效控制措施,规范销售行为;加强技术支持与服务,
规避公司风险、提高销售管理运营效率,扩大市场份额,保障销售目标达成。




1、 公司根据市场需求状况,与下游客户进行业务洽谈和磋商,明确客户的
具体产品需求。公司建立订单/销售合同的评审机制,关注客户信用状况、
以往销售和回款状况等相关内容,合理确定定价机制和收款期限,并根
据具体情况相应签署订单或合同,明确双方的权利和义务。





2、 公司制定了产品价格管理制度,对产品价格制定流程以及审批进行了规
范。





3、 公司按照客户订单或合同生产产品,物流运输部门严格按照销售通知,
及时组织发货,确保货物的安全发运,并及时开具发票。




4、 公司完善了应收账款管理,明确销售、财务、市场等部门的职责,并严
格考核;加强了应收账款回款的管理,对超过信用期的应收账款必须责
任到人,有效管控。公司要求回款主体与实际销售订单主体保持一致,
如存在不一致的情形,客户需提供委托付款或其他相关证明。




(五)生产管理



公司重视生产管理,制订了《产品放行管理控制程序》、《生产和服务过程控
制程序》、《过程的监视和测量控制程序》、《产品的监视和测量控制程序》、
《物料配送管理规定》、《进货检验控制程序》、《安全管理制度》,等全面
全员全流程质量控制体系,强化了对生产人员的培训、生产过程的控制,确保
高效生产、安全生产、节约成本,并按单准时生产出合格产品。



























四、 与财务报表相关的内部控制活动(续)



(六)费用报销管理



公司制订了《GEMS系统费用核销标准BOM》,对费用报销进行流程管控。




1、 公司费用支付实行分级授权管理,遵循统一核算、职权分明、归口管理、
分级审核的原则。对不同的管理层次,授予不同的费用审核权限,并相
应地负有费用控制和管理的责任。




2、 根据分级和归口管理原则,具有费用审核权人员不得对自己工作范围的
费用进行自我审核,而必须将其交由具有费用审核权的上一级人员,或
者特定领导进行审核。




3、 财务部门支付报销费用时,按照指定的费用审核标准,确保汇总资金支
付单审批齐全.完整.合规;复核资金支付单与发票合同单位以及其他明细
支持单据必须一致。





(七)研发活动



针对研究开发活动,公司制订了《研究开发费资本化管理规定》和《研究开发
费用支出管理规定》,以达到以下目的:



1、 科研项目立项时,研发部门对项目进行可行性分析,出具开题报告,开
题报告形成后,研发部门向并联部门报批,经财务负责人和总经理批准
后方可进行立项与研究;科研项目完成立项审批后,研究开发支出严格
按照项目单独归集;科研项目处于开发阶段应当是完成研究阶段的工作,
在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备;开发阶段
包括产品和技术调研、项目设计、产品性能试验及现场试验四个阶段,
其中产品及技术调研是针对具体产品及技术并有目标市场明确的技术调
研。




2、 对包括新产品的设计、开发及定型产品的创新或改进等的产品设计与开
发的全过程进行控制。对此过程中各部门的职责进行了明确分工并就产
品设计及开发中的输入及输出、开发成果及过程的确认、设计和开发过
程的各环节的评审工作以及最后的测试、评审报告的记录均进行了有效
的控制设计,并切实得以执行。




3、 根据项目的进度报告或结题评审报告等,财务部按照会计准则的规定对
研发过程中发生的支出进行相应的会计处理。








四、 与财务报表相关的内部控制活动(续)



(八)财务报告



1、 会计系统



公司按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律、法规和
公司章程的要求,制定了适合公司的财务会计和管理制度,并明确制订
了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序,以达到以下目的:



(1) 合理地保证业务活动按照适当的授权进行;



(2) 合理地保证交易和事项能以正确的金额,在恰当的会计期间及时地记录
于恰当的账户,使财务报表的编制符合企业会计准则和相关法律、法规
的要求;



(3) 合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权;



(4) 合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。




公司拥有凭证和记录系统,记录了公司的交易和事项。




公司采用SAP系统进行财务管理和会计核算,以提高会计信息的准确性、
及时性和完整性。




2、 会计人员岗位责任制



公司实行会计人员岗位责任制,并已聘用了足够的会计人员。公司财务
部会计人员分工明确,能按照批准、执行和记录职能分开的内部控制原
则(如出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债务、债权
账本的登记工作)设置岗位。




3、 公司严格控制财务报告风险。




(1) 公司编制财务报告时,关注会计政策和会计估计;对财务报告产生重大
影响的交易和事项的处理,严格按照规定的权限和程序进行审批。




(2) 公司按照国家统一的会计准则规定,根据登记完整、核对无误的会计账
簿记录和其他有关资料编制财务财告,做到内容完整、业务真实及计算
准确,如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。





四、 与财务报表相关的内部控制活动(续)



(九)投资管理



公司根据相关法律、法规和《公司章程》,制定了《青岛海尔生物医疗股份有
限公司对外投资决策制度》、《投资管理制度》《重大交易决策制度》及《关
联交易决策制度》,对投资活动进行管控。




1、 公司实行股东大会、董事会和总经理分层决策制度,各自在其权限范围
内,对公司的对外投资作出决策。未经授权,其他任何部门和个人无权
做出对外投资的决定。




2、 股东大会是公司对外投资的最高决策机构。董事会在有关法律法规和
《公司章程》规定的范围内或股东大会授权范围内决定公司的对外投资
事项。总经理有权决定法律法规和《公司章程》规定的需由股东大会和/
或董事会审批之外的对外投资事项,并牵头负责对外投资项目的日常管
理,负责对新项目的实施进行计划、组织、监控,并应及时向董事会汇
报投资进展情况,提出调整建议等,以利于董事会及股东大会及时对投
资作出修订。




3、 公司财务部负责公司长期权益性投资的日常管理,对公司对外投资项目
负有监管的职能;对投资过程中形成的各种决议、合同、协议以及对外
投资权益证书等交由董事会秘书负责保管,并建立详细的档案记录。未
经授权人员不得接触权益证书。




4、 公司对外投资项目实施后,根据需要对被投资企业派驻产权代表,如董
事、财务总监或其他高级管理人员,以便对投资项目进行跟踪管理,及
时掌握被投资单位的财务状况和经营情况,发现异常情况,及时向公司
董事长、总经理及董事会秘书报告,并采取相应措施。公司会定期取得
并分析各被投资企业的季度(月度)报告,包括营运报告、产销量报表、
资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保
报表等。




5、 对外投资成立的子公司,按照子公司所在地法律要求执行相应的会计政
策,在编制本集团合并财务报表时,采用与本公司一致的会计政策。同
时,公司会委派相应的董事和经营管理人员,对子公司的运营、决策起
决定性作用。子公司每年定期向母公司报告经营情况,公司董事会及管
理层根据其经营情况调整投资计划,完善投资管理,控制投资风险。公
司委派的子公司经营管理者,每年决算结束后,向公司报告工作,并接
受公司的质询。





五、 信息与沟通



公司高度重视信息与沟通工作,建立了符合公司业务发展战略并与经营管理活
动一体化的信息系统,保证了信息的公开透明、传递效率及效果。




1、 内部信息传递




公司在持续优化信息管理系统的基础上,关注基础信息质量,关注基础
功能使用的规范性。日常经营过程中,公司建立了定期经营分析会、安
全预测分析会、总经理工作会议、各种专题会议等信息沟通渠道,通过
各种例会、办公会等决策机制,不断提高管理决策能力。公司各种信息
传递形式,使业务部门和职能部门上传下达的报告程序清晰有效,内部
沟通及时顺畅。




2、 对外信息披露




公司制定了《信息披露事务管理制度》,明确规定了信息披露的基本原
则、信息披露人及责任、信息披露的内容、管理及法律责任、披露程序、
信息的保密等内容。公司证券部是负责公司信息披露事务的常设机构,
即信息披露事务管理部门。董事会保证信息披露制度的有效实施,确保
公司相关信息披露的及时性和公平性,以及信息披露内容的真实、准确、
完整。公司信息披露严格遵循相关法律法规、证券交易所相关要求及公
司信息披露相关制度,没有出现违规进行信息披露的情形。



六、 内部监督



公司对内部控制与风险管理体系建立与实施情况进行了监督检查,评价内部控
制的有效性,发现内部控制缺陷,并及时进行改进。




公司董事会下设审计委员会,负责对建立与实施内部控制进行监督、协调内部
控制审计及其他相关事宜等。公司内部审计部向审计委员会报告工作,主要负
责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价,以确定其是否遵循了
公司的方针、政策和计划,是否符合公司规定的程序与标准,是否有效和经济
地使用了资源,是否正在实现公司的目标,并有针对性地提出改进建议。




七、 公司内部控制制度的自我评估



1、 公司已按照《公司法》等法律法规及规范性文件的规定,建立健全了股
东大会、董事会、监事会和经理层等组织机构,各组织机构能够按公司
制定的议事规则或工作程序规范运作,能够保证公司董事会、监事会及
经理层在授权范围内履行职责。公司设置了独立的财务部门与财务负责
人,直接负责公司的财务管理工作;设置了独立的内部审计机构,制定
了内部审计制度,并配备了专职审计人员,确保内部控制制度的贯彻实
施。另外,公司建立了有效的业务控制、稽核流程和体系,形成了相互
制衡机制,以保证各部门、各工作岗位均能在权限范围内行使职权,并
做到每项业务活动有真实凭证或记录可查。




2、 公司已建立健全了与财务报表相关的内部控制,包括:公司对资金活动、
供产销、资产管理等在内的各项具体业务活动制订了相应的管理制度并
予以实施;按照国家法律法规、规章制度制定了详细的会计工作组织管
理和会计核算制度,设置了专门的会计机构负责人,并严格规定了财务
负责人和会计人员的岗位责任;制定了各项重要会计政策和会计估计;
引进了财务自动化系统,提高了会计信息的准确性、及时性和完整性。




综上,公司认为:本集团现行的内部控制制度较为完整、合理及有效,能够适
应公司管理的要求和公司发展的需要,能够保证公司会计资料的真实性、合法
性、完整性,能够确保公司所属财产物资的安全、完整,能够严格按照法律、
法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求,真实、准确、完整、及时
地报送及披露信息。公司内部控制制度自制定以来,各项制度得到了有效的实
施。随着公司不断发展的需要,公司的内控制度还将进一步健全和完善,并将
在实际中得以有效的执行和实施。











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(本页无正文)















































青岛海尔生物医疗股份有限公司





法定代表人:_____________





主管会计工作负责人:______________





会计机构负责人:______________





2019年7月29日


附表——青岛海尔生物医疗股份有限公司组织结构图










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青岛海尔生物医疗股份有限公司



非经常性损益的专项说明



2016 年度、2017 年度、2018 年度

及截至 2019 年 3 月 31 日止 3 个月期间








D:\000——备份\8月文件\0809-海尔\word\3-2-5 经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表_页面_02.jpg








非经常性损益的专项说明



安永华明(2019)专字第61433766_J07号





青岛海尔生物医疗股份有限公司董事会:



我们接受委托,审计了青岛海尔生物医疗股份有限公司的财务报表,包括
2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日及2019年3月31日的合
并及公司资产负债表,2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年3月31日
止3个月期间的合并及公司利润表、股东/所有者权益变动表和现金流量表以及
财务报表附注(统称“申报财务报表”),并于2019年7月29日出具了标准审
计报告(报告编号:安永华明(2019)审字第61433766_J06号)。我们的审
计是依据中国注册会计师审计准则进行的。




根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》(证监发行字[2006]6号)
和《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(公告
[2008]43号)的规定,青岛海尔生物医疗股份有限公司管理层编制了后附的
2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年3月31日止3个月期间的非经常
性损益明细表。我们对上述非经常性损益明细表进行专项说明如下:



基于我们为申报财务报表整体发表审计意见的审计工作,我们未发现上述
非经常性损益明细表中对非经常性损益的披露在所有重大方面不符合上述中国
证券监督管理委员会的相关规定。




本报告仅供
青岛海尔生物医疗股份有限公司
向中国证券监督管理委员会及
上海证券交易所申请公开发行股票并在科创板上市使用;未经本所书面同意,
不得作其他用途使用。













安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张毅强









中国 北京 中国注册会计师:王 冲




2019

7

2
9






青岛海尔生物医疗股份有限公司

非经常性损益明细表

2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年3月31日止3个月期间

人民币元





截至

2019年3月31日

止3个月期间





2018 年





2017 年





2016 年































非流动资产报废及处置损益

-



(

15,707.21

)



-





87,617.05





计入当期损益的政府补助

-





6,356,180.00





7,415,546.72





1,035,510.31





理财产品取得的收益

2,830,282.26





13,758,388.06





13,881,748.84





10,438,357.00





委托贷款在持有期间取得的收益

416,609.59





13,406,998.84





10,771,295.66





-





结构性存款产生的收益

2,906,680.05





33,263,120.96





1,908,787.53





-





除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益,以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债
取得的投资收益

905,637.18





-





-





-





除上述各项之外的其他营业外

收入和支出

156,090.84





2,930,137.54





363,177.36





1,005,547.79































减:所得税影响数

1,432,555.16





11,036,556.68





5,151,783.42





1,885,054.82































减:少数股东权益影响数(税后)

11,393.06





16,254.12





-





-

































5,771,351.70





58,646,307.39





29,188,772.69





10,681,977.33









本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。




对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及将其列举的非经常
性损益项目界定为经常性损益的项目如下:





截至

2019年3月31日

止3个月期间





2018 年





2017 年





2016 年































增值税即征即退

-





2,156,758.15





-





-









认定为经常性损益原因:



本集团作为经认定批准的软件企业,对于销售自行开发生产的软件产品形成的
软件销售收入的增值税实际税负超过3%的部分,享受增值税即征即退优惠政
策。该增值税退税金额,与本公司的正常经营业务密切相关且符合国家政策规
定。因而,本集团将收到的增值税退税归类为经常性损益项目。




注:收益以正数填列,损失以负数填列。





D:\000——备份\8月文件\0809-海尔\word\3-2-5 经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表_页面_04.jpg


青岛海尔生物医疗股份有限公司

非经常性损益明细表(续)

2016年度、2017年度、2018年度及截至2019年3月31日止3个月期间

人民币元













(本页无正文)



















青岛海尔生物医疗股份有限公司























法定代表人























主管会计工作负责人























会计机构负责人











2019年7月29日














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